Llogaritja e paradhënies në zup 2.5.

Le të shohim funksionimin e funksionalitetit standard 1C (në konfigurimet "1C: Menaxhimi i Ndërmarrjeve Prodhuese për Ukrainën", "1C: Menaxhimi i Pagave dhe Personelit për Ukrainën" dhe "1C: Menaxhimi i Ndërmarrjeve Bujqësore për Ukrainën" (nga versioni 2.1.40 dhe më i lartë).

Për të llogaritur dhe paguar një paradhënie në konfigurimet e mësipërme, krijoni një dokument "Përllogaritja e pagave për punonjësit e organizatës" me flamurin "Llogaritja paraprake" të ndezur me datën e pagesës së paradhënies. Për të plotësuar dhe llogaritur automatikisht dokumentin, klikoni butonin "Plotësoni dhe llogaritni të gjitha" (Fig. 1).

Fig 1. Dokumenti “Lista e pagave për punonjësit e organizatave”

Për të regjistruar kohën e punuar duhet:
Kur përdorni metodën e devijimit, regjistroni mungesat, pushimet, pushimet mjekësore, etj. dokumentet përkatëse;
Kur përdorni metodën e fletës së kohës direkte, është e nevojshme të krijoni një dokument "Fleta e kohës së punës". Dokumenti mund të plotësohet ose për gjysmën e parë të muajit (rreptësisht nga data 1 deri në 15) ose për një periudhë arbitrare.
Konfigurimet ofrojnë opsione për plotësimin e përshtatshëm të këtij dokumenti. Për shembull, mund të plotësoni një dokument me një listë të punonjësve për të cilët llogaritet shuma e paradhënies (butoni "Plotëso" në seksionin tabelor "Punonjësit"), plotësoni llogaritjet (butoni "Plotësoni" në komandën e dokumentit panel ose në seksionin tabelor "Accruals") dhe kryeni llogaritjen (butoni "Accruals" "Llogarit" në panelin komandues të dokumentit ose në seksionin tabelor "Llogarit").

Ju mund të analizoni procesin e llogaritjes për një punonjës specifik duke përdorur butonat "Llogarit" dhe "Nga punonjësi me komente" (Fig. 2).

Fig 2. Dokumenti “Lista e pagave për punonjësit e organizatave” me komente

Le të shohim shembullin e punonjësit Lutskova L.P. Kontabilisti llogarit paradhënien për muajin shtator, dokument i datës 15 shtator 2015. Të gjitha të dhënat parësore janë futur duke përdorur dokumentin “Punësimi në organizatë” dhe ruhen në regjistrin e informacionit “Akrualet e planifikuara të punonjësve të organizatës” (Fig. 3) .

Fig 3. Dokument "Punësimi në një organizatë"

Në komentet e dokumentit "Llogaritja e pagave për punonjësit e organizatave" (Fig. 2) është e qartë se "Paga në ditë" është një lloj llogaritjeje (i specifikuar me marrjen në punë), mënyra e llogaritjes është "Me tarifën mujore". ”, procedura e llogaritjes tregohet në llojin e llogaritjes “Planet e tipit të llogaritjes”\”Akrualet bazë të organizatave” (Fig. 3).

Në shembullin tonë, koha e paguar në ditë llogaritet sipas orarit të punës "pesë-ditor" (orari specifikohet me marrjen në punë) deri në datën e dokumentit (15.09.15) dhe arriti në 11 ditë. Nga orari i punës është marrë edhe standardi kohor prej 22 ditësh (Fig. 4).

Figura 4. Drejtoria “Oraret e punës”

Shkalla e tarifës tregohet në dokumentin "Punësimi i organizatave" dhe mund të ndryshohet duke përdorur dokumentet "Hyrja e informacionit mbi llogaritjet e planifikuara të punonjësve të organizatave", "Transferimi i personelit të organizatave".

Rezultati i llogaritjes është 8500 =17000/22*11
Pagesa e paradhënies për kohën e punuar dokumentohet në dokumentin “Pagat e pagueshme për organizatat” me llojin e pagesës “Avansë (bazuar në llogaritjen paraprake)” (Fig. 5).
Ky dokument llogarit të gjitha taksat që duhet të transferohen nga kjo paradhënie duke klikuar butonin "Llogarit taksat". Kolona "Shuma" do të tregojë shumën e llogaritur që duhet paguar.

Fig 5. Dokumenti “Pagat e pagueshme nga organizatat”

Programi ofron mënyra pagese përmes një banke dhe përmes një arkë. Për të kryer një pagesë përmes një banke, duhet të plotësoni dokumentin "Futja e informacionit për kartat bankare të punonjësve".

Fig 6. Dokumenti "Futja e informacionit për kartat bankare të punonjësve"

Në varësi të mënyrës së pagesës, në bazë të dokumentit "Pagat e pagueshme për organizatat", një dokument "Urdhërpagesë në dalje" (me llojin e operacionit "Transferimi i pagave") ose një dokument "Urdhër shpenzimi në para" (me llojin të operacionit “Pagesa e pagave sipas deklaratës”) gjenerohen. .

Fig 7. Dokumenti “Urdhërpagesë dalëse”

Fig 8. Dokumenti “Urdhër pranimi i parave të gatshme”

Dokumentet e pagesave për paradhëniet dhe pagesat e taksave mund të gjenerohen automatikisht duke përdorur përpunimin e thirrur duke klikuar butonin "Shko" nga dokumenti "Pagat e pagueshme për organizatat".

Fig 9. Përpunimi “Gjenerimi i dokumenteve të pagesës për kontributet në fonde”

Kur klikoni butonat "Krijo" dhe "Posto", do të krijohen dokumentet "Urdhër pagese dalëse" me llojin e operacionit "Transferta tatimore".

Për të gjeneruar automatikisht dokumentet e pagesës për pagimin e taksave, duhet të plotësoni regjistrin e informacionit "Parametrat e dokumenteve të pagesës për kontributet në fonde".

Fig 10. Regjistri i informacionit “Parametrat e dokumenteve të pagesës për kontributet në fonde”

Programi ju lejon të paguani paradhënie në një shumë fikse.
Për ta bërë këtë, duhet të plotësoni regjistrin e informacionit "Avansa për punonjësit e organizatave" dhe të krijoni një dokument "Pagat e pagueshme" me llojin e pagesës "Avansë".

Figura 11. Regjistri i informacionit “Përparimet për punonjësit e organizatave”

Fig 12. Dokumenti “Paga e pagueshme”, lloji i pagesës “Avansë”

Duhet të theksohet se në dokumentin "Llojet e pagesave: Paradhënie" është vendosur flamuri "Llogaritja nga ana e kundërt", kështu që shuma "neto" futet në regjistrin e informacionit "Avansa për punonjësit e organizatave", domethënë çfarë një person duhet të marrë "në dorë". Në shembullin tonë, Sergey Dmitrievich Filin do të marrë 2500 UAH. (Fig. 11 dhe 12), por e gjithë shuma do të kreditohet në sistem (“Shuma e pisët”).

Figura 13. Drejtoria “Llojet e pagesave”

Lyudmila LUTSKOVA, 1C: Konsulent i produkteve të ndërmarrjes, Qendra e Zbatimit [duhet të regjistroheni për të parë lidhjen], Kandidat i Shkencave Ekonomike.

Bazuar në materialet: [duhet të regjistroheni për të parë lidhjen]

Çdo kontabilist herët a vonë ndeshet me pagesa paradhënie (qoftë për furnitorët e tyre apo paradhëniet nga blerësit) dhe në teori e di se sipas kërkesave të Kodit Tatimor të Federatës Ruse (neni 154, paragrafi 1; neni 167, paragrafi 1, paragrafi 2. ) TVSH-ja duhet të llogaritet në paradhënien në datën e marrjes së saj. Artikulli ynë sot ka të bëjë me mënyrën se si ta bëjmë këtë në praktikë me fatura paraprake në programin 1C 8.3.

Bërja e cilësimeve fillestare

Le të hedhim një vështrim në politikën e kontabilitetit të kompanisë dhe të kontrollojmë nëse regjimi tatimor që kemi treguar është i saktë: OSNO. Në seksionin "Taksat dhe Raportet" në skedën "TVSH", programi na jep një zgjedhje midis disa opsioneve për regjistrimin e faturave paradhënie (Fig. 1) (ne kemi nevojë për këtë cilësim kur veprojmë si shitës).

Ne nuk mund të regjistrojmë fatura paraprake në 1C nëse:

• avansi është kredituar brenda pesë ditëve;
• avansi është kredituar deri në fund të muajit;
• avansi është kredituar deri në fund të periudhës tatimore.

Është e drejta jonë të zgjedhim cilindo prej tyre.

Le të analizojmë kompensimin e paradhënieve të lëshuara dhe paradhënieve nga blerësi.

Kontabiliteti në 1C për përparimet e lëshuara.

Për shembull, le të marrim organizatën tregtare Buttercup LLC (ne), e cila lidhi një marrëveshje me kompaninë me shumicë OPT LLC për furnizimin e mallrave. Sipas kushteve të kontratës, ne i paguajmë furnitorit një paradhënie prej 70%. Pas së cilës i marrim mallrat dhe i paguajmë plotësisht.

Në BP 3.0 ne hartojmë një deklaratë bankare "Debit nga llogaria rrjedhëse" (Fig. 2).

Ju lutemi kushtojini vëmendje detajeve të rëndësishme:

• lloji i transaksionit “Pagesa tek furnizuesi”;
• kontrata (kur postoni mallra, kontrata duhet të jetë identike me deklaratën bankare);
• norma e interesit të TVSH-së;
• Kompensimi i paradhënies me TVSH automatikisht (ne tregojmë një tregues tjetër në raste të jashtëzakonshme);
• Gjatë postimit të një dokumenti, duhet të marrim korrespondencën e 51 faturave me faturën paradhënie të furnitorit, në shembullin tonë është 62.02. Përndryshe, një faturë për paradhënien në 1C nuk do të lëshohet.

Pasi ka marrë pagesën, OPT LLC na lëshon një faturë paradhënie, të cilën duhet ta postojmë edhe në programin tonë 1C (Fig. 3).

Mbi bazën e saj, ne kemi të drejtë të pranojmë shumën e TVSH-së në paradhënie si zbritje.

Falë kutisë së zgjedhjes "Pasqyroni zbritjen e TVSH-së në librin e blerjeve", fatura futet automatikisht në librin e blerjeve dhe kur postojmë dokumentin, marrim një hyrje kontabël me formimin e faturës 76.VA. Ju lutemi vini re se kodi i llojit të transaksionit 02 është caktuar nga programi në mënyrë të pavarur.

Muajin tjetër OPT LLC na dërgon mallrat, ne i marrim ato në program duke përdorur dokumentin "Marrja e Mallrave" dhe regjistrojmë një faturë. Ne nuk korrigjojmë llogaritë për shlyerjet me palën tjetër; zgjedhim "Automatik" për shlyerjen e borxhit. Gjatë postimit të dokumentit “Faturën e Mallrave”, duhet të marrim një postim për kompensimin e paradhënies (Fig. 4).

Me rastin e plotësimit të dokumentit “Krijimi i regjistrimeve të librit të shitjeve” për muajin shkurt, marrim plotësimin automatik të skedës “Rivendosja e TVSH-së” (Fig. 5), dhe kjo shumë e TVSH-së së rivendosur përfundon në librin e shitjeve për periudhën raportuese me kod transaksioni. 22.

Për të pasqyruar pagesën përfundimtare te furnizuesi, ne mund të kopjojmë dhe postojmë një dokument ekzistues "Fshirja nga llogaria rrjedhëse", duke treguar shumën e kërkuar.

Krijojmë një libër blerjesh, i cili pasqyron shumën e zbritjes së TVSH-së në parapagim me kodin 02 dhe një libër shitjesh, ku shohim shumën e TVSH-së së rikthyer pas marrjes së mallit me kodin e llojit të transaksionit 21.

Kontabiliteti në 1C për përparimet e marra

Për shembull, le të marrim një organizatë të njohur për ne, LLC "Lutik" (ne), e cila lidhi një marrëveshje me kompaninë LLC "Atlant" për ofrimin e shërbimeve të ofrimit të mallrave. Sipas kushteve të marrëveshjes, blerësi i Atlant LLC na paguan një paradhënie prej 30%. Pas së cilës i ofrojmë shërbimin e nevojshëm.

Metoda e punës në program është e njëjtë si në versionin e mëparshëm.

Ne zyrtarizojmë marrjen e një paradhënieje në 1C nga blerësi me dokumentin "Faturë në llogarinë rrjedhëse" (Fig. 6), e ndjekur nga regjistrimi i një faturë paradhënie, e cila na jep hyrjet kontabël për llogaritjen e TVSH-së në paradhënie (Fig. 7).

Ju mund të regjistroni një faturë për një paradhënie në 1C direkt nga dokumenti "Pranimi në llogarinë rrjedhëse", ose mund të përdorni përpunimin "Regjistrimi i faturave për një pagesë paradhënie", i cili ndodhet në "Bankë dhe arkë" seksioni. Në çdo rast, ai hyn menjëherë në librin e shitjeve.

Në momentin e dokumentit “Shitjet e shërbimeve” do të kreditohet paradhënie e blerësit (Fig. 8), dhe kur ekzekutohet dokumenti “Krijimi i regjistrimeve të librit të blerjeve” (Fig. 9), shuma e TVSH-së për paradhënien e marrë. do të zbritet, llogaria 76.AB mbyllet (Fig. 10).

Për të kontrolluar frytet e punës së tij, një kontabilist zakonisht duhet vetëm të krijojë libra të blerjeve dhe shitjeve, si dhe të analizojë raportin "Analiza e Kontabilitetit të TVSH-së".

Punoni në 1C me kënaqësi!

Nëse keni ende pyetje në lidhje me faturat paraprake në 1C 8.3, mos ngurroni të na pyesni në linjën e dedikuar. Ata punojnë 7 ditë në javë dhe do të ndihmojnë në situatat më të vështira në taksa dhe kontabilitet.

Dërgo këtë artikull në emailin tim

Një paradhënie është një parapagim që i jepet një punonjësi kundrejt pagës së ardhshme. Gjatë pagesës së pagës së punonjësit, do të zbritet shuma e paradhënies. Në këtë udhëzim do të shqyrtojmë pyetjen se si të llogarisim një paradhënie në 1C ZUP.

Duhet të theksohet menjëherë se ekzistojnë tre lloje të ndryshme të llogaritjes. Metoda e parë quhet "Llogaritja për gjysmën e parë të muajit", këtu kryhet në përpjesëtim me numrin e ditëve të punuara. Nëse zgjidhet ky opsion, fillimisht duhet të llogaritet parapagimi. Opsioni i dytë është “Shuma fikse” dhe opsioni i tretë është “Përqindja e tarifës”. Në dy rastet e fundit nuk merret parasysh koha e punuar.

Nëse keni pyetje mbi temën se si të llogaritni një paradhënie në 1C ZUP, pyesni ato në komentet nën artikull, specialistët tanë do të përpiqen t'u përgjigjen atyre.

Fillimisht, lloji i përllogaritjes në program përcaktohet gjatë përgatitjes së dokumenteve të personelit, siç është "Punësimi". Në skedën "Pagesa" ne jemi të interesuar për detajet "Avans", zgjidhni një nga metodat e mësipërme. Kur zgjidhni opsionin e tretë, duhet të specifikoni edhe përqindjen; si parazgjedhje, programi është vendosur në 40%.

Kur aplikoni përmes dokumentit “Punësimi sipas listës”, d.m.th. në rastin kur disa punonjës punësohen njëherësh, lloji i akrualit tregohet në të njëjtën mënyrë.

Nëse një nga metodat është vendosur tashmë për një punonjës, atëherë mund ta ndryshoni atë dhe të zgjidhni një tjetër. Bëni këtë duke përdorur dokumentin "Ndryshimi i paradhënies" nga seksioni "Paga". Ne krijojmë një dokument dhe plotësojmë detajet e nevojshme.

Ne tregojmë organizatën dhe muajin nga i cili do të aplikohet mënyra e re e pagesës ose një shumë tjetër paradhënie, nëse opsioni i pagesës nuk ka ndryshuar. Nëse është e nevojshme, plotësoni ndarjen dhe ndryshoni metodën e llogaritjes. Më pas shtojmë punonjës. Klikoni butonin "Vendos madhësinë" për të vendosur vlerën për të gjitha rreshtat. Pastaj ne kryejmë dokumentin.

Opsioni i dytë është ndryshimi i metodës së llogaritjes. Për ta bërë këtë, shkoni te seksioni "Paga" dhe zgjidhni artikullin "Ndrysho pagën e punonjësve". Tjetra, klikoni "Krijo" dhe specifikoni operacionin "Ndrysho pagat". Plotësoni detajet e kokës.

Kontrolloni kutinë "Ndrysho pagesën paradhënie" dhe zgjidhni një nga metodat. Ne kryejmë dokumentin. Një opsion i tretë për ndryshimin e metodës është gjithashtu i mundur përmes dokumentit "Transferimi i personelit". Ndrysho Veprimet

i ngjashëm.

Më tej, le të kalojmë te përllogaritja. Për opsionin "Llogaritja për gjysmën e parë të muajit", duhet të shkoni te seksioni "Paga" dhe të zgjidhni artikullin "Të gjitha llogaritjet". Më pas, klikoni "Krijo" dhe zgjidhni "Akrual për gjysmën e parë të muajit".

Plotësoni detajet në kokë. Programi zëvendëson automatikisht datën 15 me datën e llogaritjes "deri". Pastaj klikoni "Plotësoni". Dokumenti do të përfshijë ato akruale dhe zbritje që kanë të zgjedhur kutinë përkatëse të kontrollit.

Dokumenti do të llogarisë gjithashtu zbritjet dhe tatimin mbi të ardhurat personale. Duhet të theksohet se dokumenti nuk do të përfshijë punonjësit që kanë munguar në pushim mjekësor, pushime, udhëtime pune ose mungesa të tjera. Nëse është e nevojshme, të dhënat mund të korrigjohen manualisht. Pastaj ne kryejmë dokumentin.

Nëse punonjësi ka vendosur opsionin "shuma fikse" ose "përqindje", atëherë pagesa mund të bëhet menjëherë. Pagesa mund të bëhet përmes një banke, në llogari ose në një arkë. Le të shkojmë te seksioni "Pagesat" dhe të zgjedhim "Të gjitha deklaratat për pagesat e pagave". Më pas, klikoni "Krijo" dhe në shembullin tonë, zgjidhni dokumentin "Deklarata e Llogarive".

Plotësoni detajet e dokumentit të ri dhe zgjidhni "Avance" si pagesë. Plotësojmë pjesën tabelare me punonjësit.

Për shembull, është e nevojshme për gjysmën e parë të janarit 2016. Nga shembulli ynë, paradhënie paguhet sipas llogaritjes për pjesën e parë të muajit. Për ta bërë këtë, duhet të krijoni një dokument "Akrualet për gjysmën e parë të muajit". Si parazgjedhje, në 1C ZUP 3.0 ky dokument është i disponueshëm në ditarin "Të gjitha Accruals".

Në formularin “Akrualet për gjysmën e parë të muajit” tregojmë muajin, organizimin dhe llogaritjen për gjysmën e parë të muajit deri më 15 janar 2016. Dmth, llogaritja është bërë nga 01.01.2016 deri më 15.01.2016. Më pas, klikoni butonin "Plotësoni", i cili do të analizojë të gjitha llogaritjet e planifikuara të punonjësve dhe do të llogarisë rezultatin duke marrë parasysh kohën standarde për të gjithë muajin dhe kohën e punuar për pjesën e parë të muajit, nga 01/01/2016. deri më 15.01.2016:

1C 8.3 ZUP 3.0 gjeneron të gjitha llogaritjet e planifikuara për punonjësit, për të cilat cilësimet tregojnë se ato janë grumbulluar kur llogariten në gjysmën e parë të muajit:

Akrumentet e planifikuara mund të përfshijnë:

• Paga, shtesa.
• Për punonjësit që punojnë natën sipas një orari pune ose sipas një flete kohore, 1C ZUP 3.0 llogarit automatikisht një pagesë shtesë për të shkuar në punë natën.
• Nëse një punonjësi i caktohet një orar turni dhe orari i punës sipas këtij orari përkon me një festë, atëherë një pagesë shtesë përllogaritet automatikisht për të shkuar në punë gjatë pushimeve.
• Në paradhënie kreditohet edhe puna në ditët e festave, fundjavave dhe jashtë orarit të regjistruar deri në këtë pikë.
• Mbajtjet e planifikuara të punonjësve përfshihen gjithashtu në paradhënie. Për shembull, nëse një fletëpërmbarim është regjistruar për një punonjës. Dhe kështu me radhë.

Duhet të theksohet se në 1C 8.3 ZUP 3.0, dokumenti i përllogaritjes për gjysmën e parë të muajit bën një llogaritje të caktuar, e cila në të ardhmen do të përdoret vetëm kur paguani paradhënien. Gjithçka që është përllogaritur është e përllogaritur me kusht, dhe ajo që llogaritet janë rezultatet e një llogaritjeje paraprake për të paguar një shumë të caktuar paraprakisht. Këto shuma nuk figurojnë në regjistrin akrual, kjo është thjesht një llogaritje paraprake.

Gjithashtu në dokumentin akrual për gjysmën e parë të muajit llogaritet tatimi mbi të ardhurat personale. Por kjo nuk është një tarifë tatimore, është vetëm një llogaritje paraprake:

Rezultati i kësaj përllogaritjeje (gjithçka që grumbullohet minus gjithçka që mbahet në burim) regjistrohet në regjistër si shumë e paradhënies. Nëse, pasi keni bërë një paradhënie, përpiqeni të krijoni një përmbledhje ose listë pagese, nuk do të ketë numra atje. Për shkak se kjo nuk është një llogaritje, kjo është një llogaritje paraprake.

Çfarë do të ndodhë nëse nuk gjeneroni dokumentin "akruale e paradhënies për gjysmën e parë të muajit" në 1C ZUP 3.0 (8.3)?

Parapagimi mund të llogaritet duke përdorur metoda të ndryshme akruale, dhe nëse ka parametra për llogaritjen, atëherë ky dokument duhet të gjenerohet. Nëse nuk e futni, atëherë asgjë nuk do të përfshihet në paradhënie gjatë plotësimit të deklaratës. Nëse parapagimi llogaritet si një shumë fikse ose si përqindje e listës së pagave, atëherë në 1C ZUP 3.0, kur plotësoni formularin e pagesës, punonjësit me shumat e paradhënies do të përfshihen automatikisht.

Si të paguani një paradhënie në 1C ZUP 3.0 (8.3)

Pasi të keni bërë një llogaritje paraprake në 1C ZUP 3.0, mund të paguani një paradhënie. Në seksionin "të gjitha deklaratat", ne krijojmë një deklaratë pagese përkatëse, qëllimi i së cilës tregon pagesën e një paradhënie.

Zgjidhni menunë "Pagesat", pastaj "të gjitha deklaratat" - deklaratë në arkë. Në dokument tregojmë "paguani një paradhënie", zgjidhni muajin e pagesës, janarin, datën e pagesës së paradhënies dhe klikoni butonin "plotëso". 1C ZUP 3.0 gjeneron automatikisht gjithçka të grumbulluar paraprakisht:

Nëse flasim për punën në lidhje me Kontabilitetin 1C ZUP 3.0 dhe 1C 8.3, atëherë së pari në 1C ZUP 3.0 hartohet një deklaratë pagese, e sinkronizuar me Kontabilitetin 1C 8.3, ku pasqyrohet pagesa. Ju mund ta pasqyroni pagesën në 1C 8.3 Kontabiliteti në një llogari rrjedhëse ose në llogaritë personale të punonjësve, ose përmes arkës. Pasi të keni pasqyruar transferimin e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 Kontabiliteti, në 1C ZUP 3.0 duhet të tregoni detajet e dokumentit të pagesës me të cilin transferohet tatimi mbi të ardhurat personale dhe të bëni deklaratën.

Mbajtja e tatimit mbi të ardhurat personale kur paguani një paradhënie në 1C ZUP 3.0 (8.3)

Tatimi mbi të ardhurat personale nuk mbahet në burim ose transferohet nga paradhënie, por nëse paradhënie përfshin pagesën e të ardhurave të tjera, për shembull, ndihmë financiare ose përfitime të përkohshme të aftësisë së kufizuar, mbi të cilat duhet të mbahet tatimi, atëherë tatimi mbi të ardhurat personale mbahet dhe duhet paguar. .

Në 1C ZUP 3.0, ato pagesa që duhet të paguhen së bashku me paradhënien i shtohen automatikisht paradhënies. Për shembull, kur paguani paraprakisht ndihmën financiare, tatimi mbi të ardhurat mbahet në burim. Kjo taksë duhet të transferohet:

Kujtojmë se tatimi mbi të ardhurat paguhet jo më vonë se një ditë pas ditës së pagesës për të gjitha të ardhurat, me përjashtim të përfitimeve të paaftësisë së përkohshme dhe pagesave të pushimeve. Për pagesën e pushimeve dhe përfitimet e pushimit mjekësor, duke filluar nga viti 2016, afati i pagesës së tatimit mbi të ardhurat personale është deri në fund të muajit në të cilin janë marrë të ardhurat. Për të gjitha të ardhurat e tjera, përfshirë pagat, ndihmën financiare, afati i fundit për transferimin e tatimit mbi të ardhurat personale është dita e nesërme pas ditës së pagesës.