Předpisy pro provádění plateb pro vaši organizaci. Operativní řízení cash flow

Předpisy BDFS (Cash Flow Budgeting) na příkladu výroby

Účelem každé regulace je zefektivnit činnost účastníků rozpočtového procesu při plánování, analýze a kontrole plnění rozpočtu peněžních toků, jakož i detailní popis všech významných součástí systému. Tento článek pojednává o předpisech pro rozpočtování peněžních toků v podniku v souladu se zavedenými jednotnými metodickými pravidly.

Cíle nařízení

Předpisy stanoví skladbu údajů nezbytných pro tvorbu rozpočtu, postup při jejich poskytování, zásady účtování a zpracování plánovacích a vykazovacích informací, práva a povinnosti účastníků rozpočtového procesu.

Odpovědnost za organizaci práce v souladu s ustanoveními Předpisu vykonává finanční ředitel, který zajišťuje důsledné provádění regulovaných postupů všemi útvary a útvary i zaměstnanci organizace.

Regulace obchodního procesu „Rozpočet“ je závazná pro výkon všech služeb v něm uvedených, jeho provedení může sloužit jako kritérium pro hodnocení výkonu útvaru.

Funkce systému rozpočtování peněžních toků

Mezi hlavní funkce rozpočtového systému DDS patří:

Pro zvýšení účinnosti rozpočtového systému je zajištěn maticový princip rozdělení odpovědnosti organizováním plánování horizontálně (podle položek rozpočtu) a vertikálně (podle středisek/subcenter odpovědnosti).

Metodika nařízení

Práce Řádu se provádí v souladu s následujícími bloky.

1. Plánovací blok DDS (roční plán a měsíční plán)
1.1 Vyplňování a vedení rozpočtů Centrálního federálního okruhu (za měsíc: před začátkem plánovaného měsíce 5 dní; za rok: listopad).
1.2. Optimalizace plánu DDS a odstranění cash gapů (pro měsíc: 3 dny před začátkem plánovaného měsíce; pro rok: první prosincový týden).
1.3. Koordinace plánu DDS v kontextu Centrálního federálního okruhu s jejich vedoucími (pro měsíc: 2 dny před začátkem plánovaného měsíce; pro rok: 2. a 3. týden v prosinci).
1.4. Schválení souhrnných a provozních rozpočtů Centrálního federálního okruhu (pro měsíc: 1 den před začátkem plánovaného měsíce; pro rok: 4. prosincový týden).

2. Blokování plateb a kontrola proudu
2.1. Vyplňování a vedení registru došlých plateb. V této fázi je také sledován soulad skutečně příchozích plateb s plánem na denní a měsíční bázi.
2.2. Vyplnění registru odchozích plateb a jeho vedení. V této fázi je také sledován soulad skutečných odchozích plateb s plánem na denní a měsíční bázi.

Tvorba registrů odchozích plateb se provádí na základě žádostí o platbu podaných v elektronické (papírové) podobě

3. Předvídání
Forecasting je nástroj pro poskytování údajů o vyhlídkách finanční situace podniku na základě plánů a skutečných trendů v přijímání a vydávání finančních prostředků.

Jinými slovy, jedná se o proces modelování budoucí situace v podniku nebo firmě, který je založen na plánovaných i skutečných ukazatelích.

Mechanismus prognózy je založen na volbě základního období. Základní období je období, ve kterém se při výběru přebírají údaje od začátku měsíce (roku) do zvoleného data (měsíce) včetně ze skutečných pohybů, dále - ode dne (měsíce) následujícího po základním datu do konec měsíce (roku) - z plánovaných pohybů .

Jako základní datum je nejúčinnější vzít poslední období (datum), pro které již byla skutečnost vyplněna.
Hlavním úkolem měsíčního předpovídání je předem předvídat možný pokles hotovostních zůstatků z plánu nebo vznik hotovostních mezer.

Roční předpověď musí být prováděna měsíčně na konci měsíce.

4. Ovládací blok
Plánově faktická analýza souladu plánovaných a skutečných plateb DDS. Pořadí, odpovědné osoby a načasování řídících operací uvedené v tabulce 1:

stůl 1

* je podepsán příkaz k plnění povinností schvalování registrů a provádění průběžné kontroly plateb v nepřítomnosti hlavního vykonavatele (generálního ředitele).

Seznam podnikových rozpočtů

Hlavním rozpočtem, který reguluje činnost podniku na daný měsíc, je měsíční rozpočet DDS (obecný rozpočet měsíce).

Hlavním rozpočtem upravujícím činnost podniku na rok je roční rozpočet DDS (souhrnný rozpočet na rok).

Finanční struktura podniku využívá sedm provozní rozpočty.

1. Hlavním rozpočtem je všeobecný rozpočet peněžních toků (podle roku a měsíce), sestavený ve dvou formách:

• plán peněžních toků;
• skutečnost cash flow.

2. Provozní rozpočty:

tabulka 2

Údaje provozního rozpočtu jsou tvořeny jako soubor údajů z určitých položek DDS.

Úprava rozpočtu

V případě výrazné změny současné výrobní nebo finanční situace v podniku lze souhrnný rozpočet měsíce (roku) upravit o jednu nebo více položek.
Žádost podává vedoucí centrálního federálního okruhu, který je zodpovědný za plánování a vynakládání prostředků na variabilní položky.

Důvody pro úpravu rozpočtu:

• převod finančních prostředků z jedné položky do druhé;
• změny výsledku cash flow v Centrálním federálním okruhu (změny ve výnosové nebo nákladové složce).

Plánování je otevřeno na období uvedené v poznámce.

Optimalizace plánu cash flow

Optimalizace plánu DDS může být následujících typů:

• primární optimalizace provedená při schvalování plánu DDS (blok „Plánování“;
• následné optimalizace provedené po úpravě plánu DDS (blok „Aktuální aktivity“).

Hlavní cíle optimalizace plánu DDS jsou:

1. Odstranění hotovostních mezer (nedostatek finančních prostředků na zaplacení účtů a jiných dluhů).
2. Plánování peněžních zůstatků a zvyšování efektivity jejich využití.
3. Přehledné financování plánovaných projektů za účelem naplnění strategických záměrů podniku.

Optimalizaci plánu DDS provádí ekonomická služba.

Analýza plnění rozpočtu finančních toků

Pokud se v měsíčním rozpočtu centrálního federálního okruhu vyskytnou plánně-věcné odchylky v položkách přesahující 10 %, odpovědná osoba (vedoucí) centrálního federálního okruhu poskytne poznámku popisující důvody odchylek v měsíčním rozpočtu.

Popis příčin odchylek při překročení stanovených maximálních procent se provádí jak v případě převýdajů, tak v případě položkových úspor a vztahuje se na příjmové i výdajové položky.

Obecná analýza plnění rozpočtu se provádí prostřednictvím analýzy plánů a skutečností DDS.

CENTRÁLNÍ BANKA RUSKA

POZICE

O BEZHOTOVOSTNÍCH PLATBÁCH

ÚVĚROVÉ INSTITUCE V RUSKÉ FEDERÁCI

(ve znění směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 29. prosince 1997 N 111-U)

Oddíl I. OBECNÁ USTANOVENÍ

Toto nařízení upravuje bezhotovostní platby v měně Ruské federace a vztahuje se na úvěrové organizace, které jsou rezidenty Ruské federace a jejich pobočky umístěné na území Ruské federace.

Kapitola 1. POJMY A DEFINICE

1.1. Bezhotovostní platby provádějí úvěrové instituce v souladu s legislativou a bankovními pravidly.

1.2. V souvislosti s tímto nařízením byly zavedeny tyto pojmy a definice:

Mateřská organizace je divize úvěrové organizace, která má pobočky umístěné v místě registrace úvěrové organizace, které vedou konsolidovanou rozvahu úvěrové organizace, jakož i samostatnou rozvahu, která je součástí konsolidované. Mateřská organizace nabývá práva a nese povinnosti v souladu se zakládajícími dokumenty úvěrové organizace. Otevře korespondenční účet v Ruské bance v místě mateřské organizace, může otevřít korespondentské podúčty v Ruské bance pro pobočky v jejich místě na základě předpisů o pobočce, stejně jako účty pro provádění vypořádání transakce v jiných úvěrových institucích.

Pobočka je samostatná divize úvěrové instituce vytvořená způsobem stanoveným zákonem a regulačními dokumenty Ruské banky. Svou činnost vykonává na základě Řádu pobočky. Má samostatnou rozvahu, která je nedílnou součástí konsolidované rozvahy úvěrové instituce. Může mít korespondentský podúčet u Ruské banky a také účty pro zúčtovací transakce s jinými úvěrovými institucemi.

Úseky úvěrové instituce - mateřská organizace a pobočky.

Korespondentský účet je bankovní účet úvěrové organizace (mateřské organizace) otevřený v divizi zúčtovací sítě Ruské banky a v jiných úvěrových organizacích.

Korespondentský podúčet je bankovní účet otevřený úvěrovou institucí pro její pobočku v divizi vypořádací sítě Bank of Russia.

Mezioborové vypořádací účty (MFR účty) jsou účty otevřené v rozvahách mateřské organizace a poboček za účelem vzájemného vypořádání.

Korespondentská banka je úvěrová organizace (pobočka), která otevřela korespondenční účet (LORO účet) pro jinou úvěrovou organizaci (pobočku) (odpovídající banku) a provádí s tímto účtem operace, jak je stanoveno ve smlouvě mezi nimi.

Respondentskou bankou je úvěrová organizace (pobočka), která si otevřela korespondenční účet u jiné úvěrové organizace (pobočky) a je jejím vedoucím.

Korespondentský účet „LORO“ je korespondenční účet otevřený korespondenční bankou dotázané bance, jehož prostřednictvím korespondenční banka provádí operace převodu a připsání peněžních prostředků v souladu s platnou legislativou a dohodou. Jedná se o korespondenční účet "NOSTRO" v žalované bance.

Banka - odesílatel platby - je oddělením zúčtovací sítě Ruské banky, úvěrové organizace, pobočky, která jménem plátce, výběrčího nebo pro své vlastní platby zahajuje převod peněžních prostředků (na vrub, připsání) na korespondenční účet (podúčet), mezioborový vypořádací účet.

Banka - vykonavatel platby - je divizí zúčtovací sítě Ruské banky, úvěrové organizace, pobočky, která na základě zúčtovacích dokumentů obdržených od banky - odesílatele platby odráží transakce v nich uvedené na korespondenčním účtu (podúčtu), meziodvětvovém vypořádacím účtu.

Bankovní příkaz je platební příkaz vystavený bankou odesílající platbu, který je základem pro provedení transakce na korespondenčním účtu (podúčtu) u Ruské banky, na korespondenčním účtu LORO a na aktivním mezioborovém zúčtovacím účtu. .

Datum převodu platby (dále jen DPP) - datum převodu platby se současným provedením účetních zápisů respondentskou bankou a korespondenční bankou pro korespondenční účty "NOSTRO" a "LORO", jakož i dvě divize. jedné úvěrové organizace pro aktivní a pasivní účty mezioborového vypořádání . DPP zřizuje banka - odesílatel platby s přihlédnutím k době předání dokumentů (průchodu dokumentů) bance - vykonavateli platby a je uveden na každém dokumentu banky - odesílatel platba (objednávka, evidence nadcházejících plateb). Ve výpisu z účtu se za DPP považuje den (den, měsíc), za který je výpis uveden. Při převodu platby prostřednictvím zúčtovací sítě Bank of Russia není DPP zřízena. V určitých případech stanovených těmito pravidly (přerozdělení zdrojů mezi divizemi úvěrové instituce, doplnění korespondenčního účtu „LORO“, vrácení peněžních prostředků z korespondenčního účtu „LORO“) může DPP zřídit banka - tzv. realizátor platby v potvrzení o přijetí finančních prostředků z banky - odesílatele platby, kterou převedl prostřednictvím zúčtovací sítě Ruské banky.

Tranzitní zúčtovací operace (platby) - platby prováděné úvěrovou organizací, pobočkou jménem jiné úvěrové organizace, pobočkou třetí úvěrové organizaci, pobočkou.

Vnitrobankovní vypořádací systém je systém technických, telekomunikačních a organizačních opatření, který umožňuje provádět vypořádací transakce mezi divizemi úvěrové organizace pomocí mezioborových vypořádacích účtů.

Platební cesta - směr platby od plátce k příjemci ve stanoveném pořadí korespondenčních účtů (podúčtů) úvěrových institucí, poboček, mezioborových zúčtovacích účtů.

Způsoby přenosu informací - přenos informací komunikačními kanály, na magnetických médiích, na papíře atd.

Klient je vlastníkem účtu (včetně úvěrové instituce, pobočky) otevřeného u úvěrové instituce, pobočky nebo divize vypořádací sítě Ruské banky.

Kapitola 2. OBECNÁ USTANOVENÍ PRO CHOVÁNÍ

BEZHOTOVOSTNÍ PLATBY ÚVĚROVÝMI INSTITUCEMI

2.1. Bezhotovostní platby mezi úvěrovými institucemi a pobočkami lze provádět prostřednictvím:

1) vypořádací síť Ruské banky;

2) úvěrové organizace pro korespondenční účty "LORO" a "NOSTRO";

3) nebankovní úvěrové organizace provádějící vypořádací operace;

4) vnitrobankovní vypořádací systém (meziodvětvové vypořádací účty).

2.2. Při uzavírání smlouvy o bankovním účtu musí být klient seznámen s podmínkami provádění vypořádacích obchodů a způsoby předávání informací a také s pravidly pro vyplňování zúčtovacích dokumentů s přihlédnutím ke každému z možných způsobů provedení zúčtovacího obchodu. Klient má právo ve smlouvě o bankovním účtu určit, jakým způsobem lze na jeho pokyn provádět vypořádací transakce. Není-li toto ustanovení obsaženo ve smlouvě o bankovním účtu, platební cestu určuje úvěrová instituce (pobočka).

2.3. V den, kdy úvěrová instituce přijme platební příkaz od klienta, je úvěrová instituce povinna klientovi ve lhůtách stanovených zákonem nebo dohodou převést peněžní prostředky k určenému účelu z korespondenčního účtu (podúčtu) , další účty otevřené pro vypořádací transakce, pokud klient splní následující podmínky:

1) správné uvedení údajů o plátci, příjemci peněžních prostředků potřebných k provedení operace převodu peněžních prostředků;

2) přítomnost finančních prostředků na jeho účtu ve výši dostatečné k provedení přijatého dokumentu.

Pokud klient splní výše uvedené podmínky, úvěrová instituce nebo pobočka v den přijetí platebního příkazu od klienta odepíše peněžní prostředky z jeho účtu a převede je z jeho korespondenčního účtu (podúčtu) a dalších účtů zřízených pro vypořádací transakce nejpozději následující den, nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

2.4. Při platbách na korespondenční účty (podúčty) úvěrových organizací, poboček a mezioborových zúčtovacích účtů je povoleno převádět zúčtovací doklady z banky - odesílatele platby na banku - vykonavatele platby, a to jak v papírové i elektronické podobě (elektronická kopie dokumentu). Postup pro předávání zúčtovacích dokumentů v elektronické podobě při provádění zúčtovacích transakcí na korespondenčních účtech (podúčtech) je stanoven dohodou mezi bankou - odesílatelem platby a bankou - realizátorem platby při provádění transakcí o mezioborových zúčtovacích účtech - podle pravidel vypracovaných úvěrovou institucí.

Předávání vypořádacích dokladů v listinné podobě se provádí pouze v případě, že je možné převádět peněžní prostředky na korespondenční účty (podúčty), mezioborové vypořádací účty ve lhůtách stanovených zákonem a smlouvou.

První kopie platebního dokladu klienta, vystavená předepsaným způsobem, bez ohledu na způsob předání informací, zůstává v bance, která platbu odeslala, a je umístěna v dokladech dne jako podklad pro odepsání peněžních prostředků z klienta. účet.

2.5. Odpisy peněžních prostředků z korespondenčních účtů (podúčtů) úvěrových institucí, poboček (s výjimkou případů odpisu peněžních prostředků bez příkazu majitele účtu) a vypořádací operace na mezioborových zúčtovacích účtech bankou - tzv. exekutora platby - provádějí se jménem banky - odesílatele platby a k ní připojených zúčtovacích dokladů plátců.

Při předávání informací na papíře sestaví banka odesílající platbu na formuláři f konsolidovaný platební příkaz. 0401060.

Kopie zúčtovacích dokladů jsou přílohou konsolidovaného platebního příkazu. Nedílnou součástí konsolidovaného platebního příkazu je seznam přiložených dokladů o zúčtování, vypracovaných v souladu s požadavky Banky Ruska a dohodou mezi bankou odesílající platbu a bankou provádějící platbu.

Pokud úvěrová instituce nebo pobočka převádí prostředky z korespondenčního účtu „LORO“ a prostřednictvím mezioborových zúčtovacích účtů, musí konsolidovaný platební příkaz banky odesílající platbu kromě obecně stanovených náležitostí obsahovat DPP, který je uveden v Detail "Rezervní pole".

DPP vzniká v závislosti na způsobu předávání informací a načasování dokumentů mezi bankami.

Při provádění zúčtovací transakce prostřednictvím zúčtovací sítě Ruské banky není DPP v konsolidovaném platebním příkazu uvedena.

Při přenosu informací prostřednictvím komunikačních kanálů vyhotovuje banka odesílající platbu elektronické zúčtovací doklady podepsané obdobou vlastnoručního podpisu a obsahující údaje potřebné pro provádění operací na korespondenčních účtech (podúčtech) a mezioborových zúčtovacích účtech, as stejně jako všechny údaje o platebních příkazech plátců.

Potvrzení banky - realizátora platby o odepsání peněžních prostředků z korespondenčního účtu (podúčtu) a transakcích na mezioborových zúčtovacích účtech bance - odesílatelem platby je výpis z účtu.

2.6. Odpisy z korespondenčních účtů (podúčtů) bez příkazu majitele účtu v případech stanovených zákonem a dohodou a připsání peněžních prostředků na korespondenční účty (podúčty) provádí banka zasílající platbu na podklady zúčtovacích dokladů plátců a výběrčích finančních prostředků. Banka - odesílatel platby zasílá bance - vykonavateli platby zúčtovací doklady plátců a výběrčích peněžních prostředků, na jejichž základě banka - vykonavatel platby promítne transakce připsání a odepsání peněžních prostředků na korespondenční účet (podúčet) ve své rozvaze.

Účtování na korespondenční účty (podúčty) úvěrové organizace (pobočky) a mezioborové zúčtovací účty se provádějí v samostatných částkách pro každou platbu klienta.

2.7. Dohoda mezi respondentskou bankou a korespondenční bankou, Pravidla pro vybudování vypořádacího systému úvěrové organizace (pro vypořádání s využitím vnitrobankovního vypořádacího systému), může stanovit zaslání potvrzení bankou provádějící platbu bance zasílající platba za provedení každé operace.

2.8. Úvěrovým institucím (pobočkám) je povoleno provádět operace vypořádání tranzitu prostřednictvím korespondenčních účtů, které si otevřely v jiných úvěrových institucích, korespondenčních účtů (podúčtů) v divizích zúčtovací sítě Bank of Russia a mezioborových zúčtovacích účtů. V tomto případě může banka - odesílatel platby, který provádí tranzitní zúčtovací operaci, znovu zadávat platební příkazy klienta svým vlastním jménem. Za správnost a včasnost převodu prostředků odpovídá banka, která platbu odesílá.

Oddíl II. VLASTNOSTI CHOVÁNÍ

NA ÚZEMÍ RUSKÉ FEDERACE

Kapitola 3. OBECNÁ USTANOVENÍ PRO CHOVÁNÍ

OPERACE VYPOŘÁDÁNÍ POBOČKAMI ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ

3.1. Úvěrová instituce má právo otevřít si jménem pobočky následující účty, aby mohla provádět zúčtovací transakce, přičemž jí uděluje právo disponovat s těmito účty a zahrnout transakce na těchto účtech do své rozvahy:

Korespondentský podúčet v divizi vypořádací sítě Ruské banky v místě pobočky (dále jen korespondentský podúčet pobočky v Ruské bance);

korespondenční účty v jiných úvěrových institucích a jejich pobočkách (dále jen korespondenční účty pobočky u úvěrových institucí);

Mezioborové vypořádací účty v mateřské organizaci i v kterékoli z poboček úvěrové organizace.

3.2. Účty pro vypořádací transakce uvedené v bodě 3.1 nejsou otevřeny pro další pracoviště úvěrové instituce nebo pobočky, která jsou jejich vnitřními strukturálními útvary.

3.3. Úvěrová organizace, pokud má pobočky, zajišťuje kontrolu vypořádacích obchodů v pobočkách a zpracovává Pravidla pro vybudování vypořádacího systému úvěrové organizace (dále jen vnitrobankovní pravidla), která jsou zpracována ve formě samostatného dokumentu. a schvaluje výkonný orgán úvěrové organizace.

3.4. Interní bankovní pravidla jsou vypracována v souladu s požadavky současné legislativy, regulačními dokumenty Ruské banky v oblasti vypořádání a musí obsahovat:

1) obecné schéma účtů otevřených pro pobočky;

2) postup pro zřizování a vedení mezioborových zúčtovacích účtů;

3) postup pro podporu korespondenčních podúčtů poboček u Ruské banky;

4) postup pro posílení poboček hotovostí;

5) popis toku dokumentů a postupu zpracování zúčtovacích dokumentů při provádění zúčtovacích transakcí na mezioborových zúčtovacích účtech. Musí být stanoveny optimální cesty pro předávání dokladů z jedné pobočky do druhé, na základě kterých je zřízen DPP pro každý doklad banky odesílající platbu (platební příkaz, registr nadcházejících plateb) pro provádění plateb na mezioborovém zúčtování. účty;

6) postup pro výkon kontroly ze strany mateřské organizace nad prováděním vypořádacích transakcí pobočkami;

7) postup odsouhlasení výpočtů k zajištění rovnosti zůstatků účtů pro meziodvětvové zúčtování a účtů pro přerozdělení úvěrových zdrojů v aktivech a pasivech konsolidované rozvahy úvěrové organizace pro každé kalendářní datum;

8) postup pro provádění vypořádacích transakcí pro přerozdělení zdrojů, fondů, zisků, krytí ztrát vzniklých pobočkám mezi mateřskou organizací a pobočkami, jakož i mezi pobočkami;

9) postup a četnost vypořádání vzájemných dluhů mezi mateřskou organizací a pobočkami, jakož i pobočkami mezi sebou;

10) postup při řešení sporů mezi divizemi úvěrové instituce.

3.5. Úvěrová instituce musí zajistit včasné provádění plateb pobočkou z korespondenčního podúčtu u Ruské banky. Pokud pobočka nemá finanční prostředky na korespondentském podúčtu u Ruské banky, jsou zúčtovací doklady, které z tohoto důvodu nebyly zaplaceny včas, zaznamenány do souborů pro tento podúčet v souladu s postupem stanoveným Ruskou bankou. .

3.6. Pobočka nemusí mít korespondentský podúčet u Bank of Russia.

V tomto případě musí být postup pro převod plateb daně a předkládání inkasních příkazů od finančních úřadů stanoven úvěrovou organizací po dohodě s finančními úřady v souladu s platnou legislativou.

3.7. V případě neexistence korespondentského podúčtu u Ruské banky a korespondentských účtů u jiných úvěrových institucí provádí pobočka veškeré zúčtovací transakce prostřednictvím mezioborových zúčtovacích účtů.

Postup při provádění plateb jiné úvěrové instituci v tomto případě stanoví Vnitřní bankovní řád. Platby se provádějí prostřednictvím divize úvěrové instituce, která má korespondenční účet (podúčet).

Pokud na korespondenčním účtu (podúčtu) oddílu úvěrové instituce, jehož prostřednictvím se provádí platba pobočce, není dostatek finančních prostředků, promítne se jeho výše v rozvaze tohoto oddílu na rozvahovém účtu N 47418 „Fondy odepsán ze zákaznických účtů, ale nezaúčtován na korespondenční účet úvěrové instituce z důvodu nedostatku finančních prostředků“, je vypořádací doklad umístěn do příslušných kartoték včas nezaplacených dokladů. Umístění platebního dokladu v kartotéce je nahlášeno pobočce, která o tom informuje svého klienta.

Vedení souboru neuhrazených zúčtovacích dokladů pro mezioborový zúčtovací účet není povoleno.

3.8. Pomocí mezioborových zúčtovacích účtů mohou divize úvěrové organizace provádět platby za všechny operace povolené úvěrovou organizací s licencí Bank of Russia k provádění bankovních operací, stanovenou vnitrobankovními pravidly, pokud současná legislativa nebo předpisy nestanoví jinak. ruská banka.

Kapitola 4. POŘADÍ OPERACÍ ZÚČTOVÁNÍ

PRO MEZIODBOROVÉ ZÚČTOVACÍ ÚČTY

4.1. Otevírání a uzavírání mezioborových zúčtovacích účtů se provádí na příkaz vedoucího úvěrové organizace na základě rozhodnutí oprávněného řídícího orgánu úvěrové organizace a v souladu se schématem pobočkových účtů stanoveným v Vnitrobankovních pravidlech. . Zřizování a rušení účtů pro pobočky pro provádění vypořádacích operací (korespondentské podúčty, mezipobočkové vypořádací účty) doprovázejí úpravy Vnitrobankovních pravidel.

4.2. Postup pro otevírání a uzavírání mezioborových zúčtovacích účtů a provádění zúčtovacích transakcí na nich, jakož i platební cesty, stanoví úvěrová organizace samostatně ve Vnitrobankovních pravidlech za následujících podmínek:

1) pobočka, která nemá korespondentský podúčet u Ruské banky, musí mít mezioborový vypořádací účet v divizi úvěrové instituce, která má korespondenční účet (podúčet) v divizi Ruské banky Rusko sídelní síť;

2) pravidla pro provádění zúčtovacích transakcí na mezioborových zúčtovacích účtech musí stanovit podmínky pro sestavení denní konsolidované rozvahy pro úvěrovou organizaci (s pobočkami), usnadnit efektivní řízení likvidity úvěrové organizace a zajistit včasné platby;

3) každá divize úvěrové instituce jako účastník zúčtování musí mít ve vnitrobankovním vypořádacím systému jedinečné číslo o délce nejvýše čtyř znaků;

4) čísla osobních účtů pro mezioborové vypořádání jsou tvořena podle pravidel pro vytvoření osobního účtu zřízeného Ruskou bankou s přihlédnutím k jedinečnému číslu účastníka vypořádání v systému vnitrobankovního vypořádání;

5) musí být stanoven postup pro identifikaci každého účastníka zúčtování ve vnitrobankovním vypořádacím systému (výměna karet se vzory podpisů a pečetí, použití analogů vlastnoručního podpisu ve formě kódů, hesel, elektronických podpisů atd.) při provádění vypořádací transakce;

6) odsouhlasení zúčtování musí být prováděno denně na základě výpisů z mezioborových zúčtovacích účtů, které za otevřené účty předkládají úseky úvěrové instituce;

7) pokud nelze výpis provádějící banky bance odesílající platbu předložit v den splatnosti platby, banka provádějící platbu v den splatnosti platby zašle bance odesílající platbu potvrzení o každé transakci provedeno, na jehož základě je transakce provedena v bance zasílající platbu promítnutou na účtech mezioborových zúčtování;

8) úkony banky - exekutor platby a banky - musí být určen odesílatel platby v případě přijetí zúčtovacího dokladu banky - odesílatel platby bance - exekutor platba dříve nebo později oproti stanovenému DPP, včasný příjem výpisů, potvrzení, evidence nadcházejících plateb z technických důvodů nebo z důvodu vzniku okolností vyšší moci.

Pokud potvrzení od banky - realizátora platby, v den splatnosti platby neobdrží, banka - odesílatel platby učiní veškerá možná opatření (žádosti prostřednictvím nouzových komunikačních kanálů - elektronicky, telefonicky, faxem atd.). ) zjistit důvod neobdržení potvrzení. Pokud banka provádějící platbu oznámí, že tato zúčtovací transakce nebyla z jakéhokoli důvodu dokončena, je banka odesílající platbu povinna zajistit zpracování platby jinou cestou.

4.3. Přerozdělování finančních prostředků mezi mateřskou organizací a pobočkami, a to jak na neodvolatelném základě, tak na základě naléhavosti a splacení, se provádí prostřednictvím vypořádací sítě Bank of Russia.

Pokud se přerozdělení finančních prostředků (včetně za účelem doplnění korespondenčního podúčtu pobočky v divizi vypořádací sítě Bank of Russia) provádí za podmínek naléhavosti a splacení, v rozvahách divizí úvěrové instituce se vzájemné závazky promítnou do účtů pro přerozdělení zdrojů: v rozvaze divize, ve které jsou prostředky vybírány, bude aktivní zůstatek zaúčtován na účtu N 30306 „Zúčtování mezi divizemi jedné úvěrové instituce za převedené zdroje“; v rozvaze divize, do které byly prostředky převedeny - v souladu s tím pasivní zůstatek na účtu N 30305 „Zúčtování mezi divizemi jedné úvěrové organizace za přijaté prostředky“. Promítnutí operací pro přerozdělení zdrojů v rozvahách obou divizí úvěrové instituce musí být provedeno ke stejnému kalendářnímu datu. V konsolidované rozvaze úvěrové instituce pro účty přerozdělování zdrojů se součet aktivních zůstatků musí denně rovnat součtu pasivních zůstatků.

Současně, aby bylo dosaženo rovnosti pro každý den aktivních a pasivních zůstatků na účtech pro přerozdělení zdrojů v konsolidované rozvaze úvěrové organizace, je stanoven následující postup pro provádění operací.

4.3.1. Banka, která platbu zasílá, předá jednotce zúčtovací sítě Bank of Russia platební příkaz k převodu peněžních prostředků z jejího korespondenčního účtu (podúčtu) a v den převodu peněžních prostředků, který musí být potvrzen výpisem z korespondenční účet (podúčet) přijatý od jednotky vypořádací sítě Bank of Russia, odráží operaci na korespondentském účtu č. 30102 „Korespondentské účty úvěrových organizací u Bank of Russia“ v korespondenci s rozvahovým účtem č. 30221 „Nedokončená bankovní vypořádání “.

4.3.2. Banka, která je exekutorem platby, při připsání prostředků na korespondenční účet (podúčet) v divizi zúčtovací sítě Ruské banky (k datu uvedenému ve výpisu), odráží operaci na korespondenčním účtu. N 30102 „Korespondentské účty úvěrových organizací v Ruské bance“ v souladu s rozvahovým účtem N 30305 „Zúčtování mezi divizemi jedné úvěrové organizace za přijaté zdroje“ a zasílá bance - odesílateli platby výpis (potvrzení) o přijetí peněžních prostředků, na jehož základě banka - odesílatel platby provede operaci na rozvahovém účtu N 30306 ke stejnému kalendářnímu datu "Zúčtování mezi divizemi téže úvěrové organizace za převedené prostředky" v korespondenci. s rozvahovým účtem N 30221 "Nedokončená bankovní zúčtování".

4.3.3. Není-li technicky možné zajistit, aby banka odesílající platbu obdržela potvrzení ve stejný kalendářní den, připíše banka provádějící platbu přijaté prostředky na korespondenční účet nikoli na účet přerozdělení zdrojů, ale na rozvahový účet N 30222. Nedokončené bankovní vyrovnání." V tomto případě banka - vykonavatel platby zasílá bance - odesílateli platby potvrzení o přijetí finančních prostředků s uvedením DPP. V stanovený den obě banky současně provádějí transakce na účtech pro přerozdělení zdrojů v souladu s odpovídajícími rozvahovými účty za nedokončená zúčtování banky (N 30221, 30222).

4.4. Při provádění klientských plateb na mezioborových zúčtovacích účtech v den odepsání peněžních prostředků z klientských účtů sestavuje banka odesílající platby bankovní příkazy k provádění operací na mezioborových zúčtovacích účtech, ve kterých je zapsán DPP. DPP vylepuje banka, která zasílá platbu v každém bankovním příkazu k provádění transakcí na mezioborových zúčtovacích účtech.

Pokud se vypořádací transakce pro převod peněžních prostředků klienta provádí při tranzitu přes několik divizí úvěrové instituce, pak při platbě mezi každou dvojicí poboček banka odesílající platbu vystaví nový bankovní příkaz a uvede nový DPP. .

Příkaz banky - odesílatele platby je spolu s odpovídajícími kopiemi zúčtovacích dokladů klientů (nebo jejich elektronickými kopiemi) zaslán na místo určení zvolenou cestou a způsobem předání informací.

4.5. Pokud se DPP kryje s datem odepsání prostředků z účtu klienta, pak ve stejný den banka - odesílatel platby a banka - vykonavatel platby promítnou transakce na mezioborových zúčtovacích účtech v korespondenci s klienty. ' účty. První kopie dokladů o zúčtování klientů a kopie pokynů banky - odesílatele platby (elektronické kopie těchto dokladů) vkládá banka - vykonavatel platby do dokladů dne jako podklad pro úkon. V bance provádějící platbu jsou základem operace první kopie příkazů banky odesílající platbu a kopie zúčtovacích dokladů klientů.

4.6. Pokud se DPP nekryje s datem odepsání peněžních prostředků z účtu klienta, v bance, která platbu zasílá, jsou při přijímání dokladů od klientů prováděny transakce na zúčtovacích, běžných, rozpočtových účtech klientů v souladu s rozvahovým účtem. N 30220 „Prostředky zákazníka za nedokončené vypořádací transakce“.

První kopie vypořádacích dokladů klienta se vkládají do dokladů dne jako podklad pro odepsání peněžních prostředků z účtu klienta.

Jedna z kopií příkazu banky - odesílatele platby k provedení operací na mezioborovém účtu zúčtování je umístěna ve spisovně k podrozvahovému účtu N 90909 "Zúčtovací doklady čekající na DPP".

4.7. Když dojde k DPP, provedou se v bance provádějící platbu následující operace.

4.7.1. Pokud jsou příjemci plateb klienty této banky, transakce se promítnou na rozvahový účet N 30302 „Zúčtování s pobočkami v Ruské federaci“ a zúčtovací, běžné, rozpočtové účty klientů.

Kopie dokladů o zúčtování plátců (elektronické kopie těchto dokladů) a první kopie příkazů banky - odesílatele platby k provedení operací na mezioborovém účtu zúčtování (elektronická kopie tohoto dokladu) se vkládají do dokumenty dne. Druhé kopie platebních dokladů klientů (elektronické kopie těchto dokladů), ověřené podpisem odpovědného exekutora a razítkem banky - vykonavatele platby, jsou vydávány klientům příjemce jako příloha jejich výpisů z účtu. .

Pokud výše uvedenou operaci nelze provést z důvodu nesprávně uvedených údajů o klientovi - příjemci platby v dokumentech, operace se promítne do rozvahových účtů N 30302 "Vypořádání s pobočkami nacházejícími se v Ruské federaci" a N 47416 "Částky přijaté na odpovídající účty čekající na vyjasnění."

Ve stejný den je odeslána výzva bance, která platbu odesílá. Po obdržení zprávy o aktualizovaných údajích je platba provedena podle zúčtovacího, běžného, ​​rozpočtového účtu klienta v souladu s rozvahovým účtem N 47416. Pokud taková zpráva není přijata ve lhůtě rovnající se toku dokladu tam a zpět plus dva pracovní dny jsou finanční prostředky vráceny bance odesílající platbu příkazovou bankou s uvedením důvodu vrácení a k němu připojených platebních dokladů (platební doklady plátce, příkaz banky odesílající platbu).

4.7.2. Pokud divize úvěrové organizace musí provést tranzitní platbu z mezioborového zúčtovacího účtu do jiné divize úvěrové organizace, jiné úvěrové organizaci prostřednictvím mezioborových zúčtovacích účtů nebo prostřednictvím zúčtovací sítě Ruské banky, korespondenční účty otevřené v jiných úvěrech instituce na základě dokumentů přijatých od banky - odesílatele platby, banka - vykonavatel platby provádí operaci na rozvahových účtech N 30302 „Zúčtování s pobočkami umístěnými v Ruské federaci“ a N 30222 „ Nedokončené bankovní vyrovnání“.

První kopie příkazu banky - odesílatele platby k provedení operací na mezipobočkovém zúčtovacím účtu (elektronická kopie tohoto dokladu) spolu s kopií zúčtovacích dokladů klientů (elektronické kopie těchto dokladů ) je umístěn v dokumentech dne.

Zároveň je sepsán nový bankovní příkaz, ve kterém lze zřídit nový DPP.

Pokud na korespondenčních účtech (podúčtech) není dostatek prostředků pro provedení tranzitní platby, banka provádějící platbu vrátí příkaz bance odesílající platbu v den jeho přijetí (s výjimkou případu, kdy banka platbu odeslala je pobočka, která nemá korespondentský podúčet u Bank of Russia) a banka, která platbu posílá, zvolí novou cestu pro její provedení. Pokud je bankou odesílající platbu pobočka, která nemá korespondentský podúčet u Ruské banky, je banka provádějící tranzitní platbu povinna umístit svůj příkaz do příslušné kartotéky dokladů o zúčtování, které nebyly zaplaceny včas, a zohlednit částku příkazu na rozvahovém účtu č. 47418 „Prostředky odepsané z účtů zákazníků, ale nezaúčtované na korespondenční účet úvěrové instituce z důvodu nedostatku prostředků“ v souladu s článkem 3.7 těchto Pravidel.

4.8. V bance, která zasílá platbu, jsou při vzniku DPP z této banky odstraněny příkazy k provedení operací na mezioborovém účtu zúčtování ze spisovny na podrozvahovém účtu N 90909 „Zúčtovací doklady čekající na DPP“. Banka odesílající platbu odepisuje na základě pokynů banky částky uvedené v pokynech z rozvahového účtu č. 30220 „Prostředky odběratele za nedokončené zúčtovací transakce“ v souladu s rozvahovým účtem č. 30301 „Zúčtování s pobočkami umístěnými v Ruská Federace". Pokyny banky s přílohou potvrzení přijatých od banky - vykonavatele platby o provedených transakcích na mezipobočkovém účtu zúčtování vkládá banka - odesílatel platby do dokladů dne.

4.9. Vypořádací transakce pro ekonomické a finanční činnosti (včetně redistribuce zdrojů mezi divizemi úvěrové organizace na návratném základě) se provádějí na mezioborových zúčtovacích účtech stejným způsobem s následujícími znaky.

4.9.1. Při provádění vypořádací transakce v rámci jedné úvěrové instituce se nepoužívá rozvahový účet č. 30220 „Prostředky klienta za nedokončené vypořádací transakce“. Provádějí se zúčtovací transakce na mezioborových zúčtovacích účtech v souladu s účty pro přerozdělení zdrojů a účty ekonomických a finančních činností plátce a příjemce, jakož i na mezioborových zúčtovacích účtech v jednotce provádějící tranzitní platby od plátce k příjemci. současně při vzniku DPP.

4.9.2. Když divize úvěrové instituce převádí peněžní prostředky na cestě do jiné úvěrové instituce, použije se rozvahový účet č. 30222 „Nedokončená bankovní zúčtování“.

4.10. Postup pro zohlednění transakcí v účetních záznamech úvěrových institucí na účtech zdrojů při jejich přerozdělení mezi divize úvěrové organizace a pro zohlednění transakcí na mezioborových zúčtovacích účtech je uveden v Příloze 1 těchto Pravidel.

Kapitola 5. POŘAD OTEVŘENÍ A UZAVŘENÍ KORESPONDENTNÍCH ÚČTŮ

PODÚČTY POBOČEK V RUSKÉ BANCE A CHOVÁNÍ

OPERACE VYPOŘÁDÁNÍ NA TĚCHTO ÚČTECH

5.1. Po obdržení zprávy od Bank of Russia o přidělení sériového čísla pobočce má úvěrová instituce právo otevřít korespondentský podúčet na jméno pobočky v divizi vypořádací sítě Bank of Russia na místě. pobočky.

5.2. Při otevření korespondenčního podúčtu je uzavřena dohoda mezi divizí vypořádací sítě Bank of Russia (jménem Bank of Russia na základě příslušné plné moci) a úvěrovou institucí (může být podepsána vedoucí pobočky na základě příslušné plné moci).

5.3. K otevření korespondenčního podúčtu pro pobočku předloží úvěrová instituce oddělení vypořádací sítě Bank of Russia v místě pobočky následující dokumenty:

1) žádost o otevření korespondenčního podúčtu podepsaná osobou, která podepsala smlouvu;

2) notářsky ověřené kopie základních dokumentů úvěrové instituce;

3) notářsky ověřenou kopii licence úvěrové instituce k provádění bankovních operací;

4) notářsky ověřenou kopii Pobočkového řádu;

5) potvrzení finančního úřadu o registraci pobočky;

6) osvědčení Penzijního fondu Ruské federace o registraci pobočky;

7) potvrzení Fondu povinného zdravotního pojištění o registraci pobočky;

8) informační dopis Hlavního meziregionálního střediska pro zpracování a šíření statistických informací Státního statistického výboru Ruska nebo územního orgánu státní statistiky s kódy celoruského klasifikátoru přidělenými pobočce a potvrzující jeho registraci jako součást Jednotný státní registr podniků a organizací (USRPO);

9) notářsky ověřená karta se vzory podpisů oprávněných úředníků pobočky, jejichž podpisové právo bylo dohodnuto s Ruskou bankou, a otisk pečeti pobočky;

10) notářsky ověřenou kopii plné moci pro vedoucího pobočky osvědčující jeho pravomoci, vydané vedoucím úvěrové instituce.

5.4. Korespondentský podúčet je otevřen na příkaz vedoucího jednotky vypořádací sítě Bank of Russia v místě pobočky.

5.5. Postup pro uzavření korespondenčního podúčtu pobočky v divizi vypořádací sítě Ruské banky.

Podúčet je uzavřen po ukončení smlouvy. Smlouvu lze vypovědět:

Z podnětu Ruské banky - u soudu (v případech stanovených v článku 859 občanského zákoníku Ruské federace);

Z podnětu úvěrové organizace (při změně Pravidel pro konstrukci vypořádacího systému úvěrové organizace, při uzavření pobočky, při změně jejího umístění atd.).

5.5.1. Uzavření korespondenčního podúčtu pobočky u Ruské banky po ukončení smlouvy z podnětu úvěrové instituce se provádí v následujícím pořadí.

5.5.2. Smlouva je ukončena a korespondenční podúčet pobočky je na žádost úvěrové instituce uzavřen. Žádost o zrušení korespondenčního podúčtu pobočky je podepsána vedoucím úvěrové organizace, ověřena razítkem úvěrové organizace nebo podepsána vedoucím pobočky, ověřena razítkem pobočky, pokud vedoucí úvěrové organizace pobočka má příslušnou plnou moc. V žádosti se uvede BIC, číslo korespondenčního účtu (podúčtu) u Ruské banky divize úvěrové instituce, na kterou je zůstatek prostředků z uzavřeného korespondenčního podúčtu pobočky (dále jen jako přijímající oddělení úvěrové instituce) by mělo být převedeno, stejně jako číslo mezioborového zúčtovacího účtu pobočky uzavírající korespondenční podúčet, otevřeného v přijímajícím oddělení úvěrové instituce. Zůstatek peněžních prostředků je převeden na výše uvedený korespondenční účet (podúčet) na základě platebního příkazu pobočky. Peněžní prostředky následně přijaté pobočkou, která uzavřela korespondenční podúčet, jsou předepsaným způsobem převedeny na stejný účet a jsou předány zúčtovací doklady. Přijímající jednotkou může být pouze jednotka úvěrové instituce, ve které má pobočka, která uzavírá korespondenční podúčet, zřízen mezioborový účet pro zúčtování.

Pokud v jednotce vypořádací sítě Bank of Russia není žádný soubor nezaplacených dokladů o vypořádání, je korespondenční podúčet pobočky uzavřen k datu uvedenému v žádosti.

Současně jsou dříve vydané, ale nepoužité peněžní šekové knížky předloženy jednotce vypořádací sítě Bank of Russia spolu s průvodním dopisem s uvedením čísel nepoužitých hotovostních šeků.

5.5.3. Pokud existují pohledávky v divizi vypořádací sítě Bank of Russia proti uzavřenému korespondenčnímu podúčtu (neuhrazené zúčtovací doklady v kartotéce na podrozvahovém účtu N 90904 „Zúčtovací doklady neuhrazené včas z důvodu nedostatku finančních prostředků v korespondenční účty úvěrové organizace“), pobočka současně s žádostí o ukončení smlouvy a při uzavření korespondenčního podúčtu, představuje závazek úvěrové instituce (podepsaný vedoucím úvěrové instituce, ověřený plombou) uhradit zúčtovací doklady pobočky z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904, povinnost uhradit ztráty, jakož i další majetkové sankce uhrazené nad rámec ztrát, které mohou vzniknout nebo budou Bance předloženy Ruska z důvodu zpoždění připsání (inkasování) finančních prostředků v souvislosti s uzavřením korespondenčního podúčtu pobočky a vrácením zúčtovacích dokumentů, které nebyly sběrateli odvolány.

Spolu s uvedenými dokumenty předloží pobočka úvěrové instituce, jejíž korespondenční podúčet je uzavřen, instituci Bank of Russia:

Žádost o odnětí neuhrazených zúčtovacích dokladů ze spisovny k podrozvahovému účtu N 90904. Pokud jsou ve spisovně neuhrazené zúčtovací doklady k odvodům do rozpočtů a státních mimorozpočtových fondů, současně s touto žádostí budou zaslány dopisy příslušného jsou předloženy územní orgány Státní daňové služby, Penzijního fondu Ruské federace a další orgány, kterým legislativa Ruské federace svěřuje funkce sledování plateb do rozpočtů a státních mimorozpočtových fondů, Státní celní výbor Ruská federace se souhlasem těchto orgánů s odebráním příslušných dokladů z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904 a jejich převodem k platbě na korespondenční účet (podúčet) přijímající jednotky. Pokud je ve spisovně na podrozvahový účet N 90904 velký objem dokumentů, mohou být k dopisům připojeny seznamy odvolávaných dokumentů. Každý list seznamů musí být podepsán vedoucím a hlavním účetním pobočky uzavírající korespondenční podúčet, ověřen razítkem pobočky a musí obsahovat orazítkované poznámky příslušné organizace o souhlasu s odebráním dokladů o platbách do rozpočtů. a státních mimorozpočtových fondů, Státního celního výboru Ruské federace.

5.5.4. Následující pracovní den po dni obdržení výše uvedených výpisů jsou ukončeny veškeré operace na korespondenčním podúčtu pobočky. Příkazy k inkasu přijaté divizí vypořádací sítě Banky Ruska na uzavírací korespondenční podúčet pobočky se vrací inkasním bankám s poznámkami: „V souvislosti s uzavřením korespondentského podúčtu pobočky pobočka, inkasovat prostředky z ____ pobočky (úvěrové instituce), korespondenčního účtu (podúčtu) N _______, BIC N ________“.

K okamžiku ukončení operací na korespondenčním podúčtu vyhotovuje divize vypořádací sítě Bank of Russia ve 2 vyhotoveních souhrnný soupis nezaplacených zúčtovacích dokladů pobočky ve spisovně na podrozvahový účet N 90904. s přihlédnutím k prioritním skupinám stanoveným právními předpisy Ruské federace a kalendářnímu pořadí v rámci těchto skupin. Souhrnný inventář poskytuje speciální sloupce pro poznámky o odvolání a převodu platebních dokladů z kartotéky. Každá kopie všeobecného inventáře je podepsána provozním zaměstnancem a hlavním účetním jednotky vypořádací sítě Bank of Russia a ověřena razítkem jednotky vypořádací sítě Bank of Russia.

5.5.5. Provozní zaměstnanec divize vypořádací sítě Bank of Russia na základě žádosti úvěrové instituce, která uzavírá korespondenční podúčet pobočky, soupis dokumentů a dopisů od příslušných územních orgánů Státní daňové služby , Penzijní fond Ruské federace a další orgány pověřené legislativou Ruské federace funkcemi sledování plateb do rozpočtů a státních mimorozpočtových fondů, Státní celní výbor Ruské federace, stahuje platební příkazy z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904 pobočky; na zadní stranu platebních příkazů k platbám do rozpočtů a státních mimorozpočtových fondů uvede nápis: „Přehled z kartotéky podle písmene _______ ze dne ________ N ____“, připojí datum a podpis; sepisuje evidenci platebních příkazů odvolaných pobočkou ve 2 vyhotoveních. Každá kopie registru je podepsána provozním zaměstnancem a hlavním účetním jednotky vypořádací sítě Bank of Russia a ověřena razítkem jednotky vypořádací sítě Bank of Russia.

Převod dokladů o vypořádání na pobočku uzavírající korespondenční podúčet je formalizován oddělením vypořádací sítě Bank of Russia s certifikátem o přijetí a převodu (dále jen certifikát). Certifikát uvádí datum a čas (hodiny a minuty) převodu. Zákon je vypracován ve 2 kopiích, podepsaných manažery a hlavními účetními divize vypořádací sítě Bank of Russia a pobočky, která uzavírá korespondenční podúčet, a ověřený příslušnými pečetěmi. Ke každému vyhotovení zákona je přiložena kopie evidence převedených platebních příkazů. Zákon uvádí, že rejstřík je jeho nedílnou součástí. Registr odkazuje na zákon, datum a čas převodu platebních příkazů. Jedna kopie zákona s připojeným rejstříkem zůstává v divizi vypořádací sítě Bank of Russia, druhá je převedena na pobočku spolu s vypořádacími dokumenty.

Příslušné poznámky se dělají ve zvláštních sloupcích všeobecného inventáře.

Na základě zákona se v divizi vypořádací sítě Bank of Russia promítne transakce do osobního účtu pobočky ve výši převedených zúčtovacích dokladů: připsání na podrozvahový účet č. 90904.

5.5.6. Pro příkazy k inkasu předložené na korespondenční podúčet pobočky a umístěné v kartotéce pod podrozvahovým účtem N 90904 vypracovává a zasílá doporučené dopisy – oznámení úvěrovým institucím na umístění účtů sběratelů, ve kterých informují o nadcházejícím uzavření korespondenčního podúčtu pobočky; o možnosti inkasa odvolat příkaz k inkasu do 7 dnů ode dne přijetí oznámení nebo jeho přesměrování na korespondenční účet (podúčet) přijímající jednotky; označuje svůj BIC a číslo korespondenčního účtu (podúčtu) v divizi zúčtovací sítě Ruské banky. Kopie oznámení zůstává v jednotce vypořádací sítě Banky Ruska a používá se při počítání doby stanovené pro odvolání příkazů k inkasu. Příslušné poznámky se dělají ve zvláštních sloupcích všeobecného inventáře.

5.5.7. Úvěrová instituce, která vede účet věřitele, je po obdržení oznámení povinna o tom klienta neprodleně informovat, vyžádat si od něj písemné pokyny k dalšímu postupu a po obdržení pokynů je zaslat divizi vypořádací sítě Bank of Russia. obsluhující pobočku, jejíž účet se uzavírá.

5.5.8. Když divize vypořádací sítě Bank of Russia obdrží od sběratele finančních prostředků žádost o odvolání příkazu k inkasu, je tento příkaz k inkasu odstraněn z kartotéky na podrozvahovém účtu č. 90904 a vrácen sběratelské bance doporučeně. pošta. Dopis je sepsán ve 2 vyhotoveních, podepsán hlavním účetním nebo jeho zástupcem a opatřen razítkem vypořádací sítě Bank of Russia. V dopise je uvedeno datum a čas stažení příkazu k inkasu z kartotéky. Kopie dopisu s kopií příkazu k inkasu zůstává v divizi vypořádací sítě Bank of Russia.

Množství odvolaných a vrácených příkazů k inkasu v divizi vypořádací sítě Bank of Russia je zohledněno na osobním účtu pobočky uzavírající účet: připsání na podrozvahový účet N 90904. inkasní příkaz sběratelem ve zvláštním sloupci souhrnného inventáře.

5.5.9. Po obdržení žádostí inkasa o přesměrování příkazů k inkasu zašle divize vypořádací sítě Bank of Russia pobočce, která uzavírá korespondenční podúčet, oznámení o převodu na korespondenční účet (podúčet) divize úvěrová instituce uvedená v žádosti o zrušení korespondenčního podúčtu pobočky, příkazy k inkasu z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904 z důvodu blížící se zrušení korespondenčního podúčtu pobočky. Divize vypořádací sítě Bank of Russia, která uzavírá korespondenční podúčet pobočky, předává inkasní příkazy do divize vypořádací sítě Bank of Russia v místě obsluhy korespondenčního účtu (podúčtu) příjemce. rozdělení úvěrové instituce na základě dvoustranného potvrzení o přijetí a převodu. Zákon uvádí datum a čas převodu. Zákon je sepsán ve 2 vyhotoveních podepsaných manažery a hlavními účetními divize vypořádací sítě Bank of Russia obsluhující pobočku, která uzavírá korespondenční podúčet, divize vypořádací sítě Bank of Russia obsluhující přijímající divizi úvěrové instituce a certifikováno pečetí. Ke každému vyhotovení zákona je přílohou evidence převedených příkazů k inkasu; zákon uvádí, že rejstřík je jeho nedílnou součástí; v rejstříku je uveden odkaz na zákon, datum a čas předání vypořádacích dokladů. Příslušné poznámky se dělají ve zvláštních sloupcích všeobecného inventáře.

5.5.10. K datu uvedenému v zákoně odráží divize vypořádací sítě Bank of Russia obsluhující pobočku, jejíž korespondentský podúčet je uzavřen, transakci za částku převedených příkazů k inkasu na osobním účtu pobočky: kredit na podrozvahový účet N 90904. Nejpozději následující den po dni uvedeném v zákoně zaplatí za dokumenty divizní vypořádací síť Banky Ruska, obsluhující přijímající divizi úvěrové instituce, a pokud na korespondenčním účtu (podúčtu) přijímající divize nejsou žádné prostředky, transakce se promítne na osobní účet přijímající divize ve výši přijatých dokladů: na vrub podrozvahového účtu N 90904. Zadávají se příkazy k inkasu v kartotéce na tomto účtu a jsou vypláceny v souladu s prioritou stanovenou zákonem.

5.5.11. Pokud výběrčí neobdrží ve stanovené lhůtě příkazy k odvolání nebo přesměrování příkazů k inkasu na jiný účet, příkazy k inkasu se vrátí úvěrové instituci v místě účtu sběratele s poznámkou, že důvodem vrácení je uzavření účtu. korespondentský podúčet pobočky v jednotce vypořádací sítě Bank of Russia a nepřijetí příkazů od inkasanta ve stanovené lhůtě v reakci na zaslanou zprávu. O vrácení příkazu k inkasu úvěrové instituci je uvedena poznámka ve zvláštním sloupci obecného soupisu.

5.5.12. Korespondenční podúčet pobočky lze uzavřít až po vrácení nebo postoupení všech nezaplacených zúčtovacích dokladů ze spisovny na podrozvahový účet N 90904.

V souvislosti s uzavřením korespondenčního podúčtu pobočky je předepsaným způsobem provedena změna v Adresáři BIC.

5.5.13. Po uzavření korespondenčního podúčtu pobočky zůstává první kopie všeobecného inventáře (sestaveného v souladu s článkem 5.5.4) s připojenými zákony a rejstříky převedených zúčtovacích dokumentů v divizi zúčtovací sítě Bank of Russia, která uzavřel korespondenční podúčet pobočky, druhá kopie souhrnné inventury se převede na pobočku, která uzavřela korespondenční podúčet.

5.5.14. Zúčtovací dokumenty ze spisovny pro podrozvahový účet N 90904, převedené divizí zúčtovací sítě Bank of Russia na pobočku, která uzavřela korespondenční podúčet, jakož i zúčtovací dokumenty ze spisovny pro podrozvahu listový účet N 90903 (pokud existuje) hradí pobočka prostřednictvím mezioborových zúčtovacích účtů s promítnutím transakcí na účtech v souladu se stanoveným postupem, o kterých pobočka klienty informuje.

V pobočce, která nemá korespondentský podúčet v divizi vypořádací sítě Bank of Russia, není povoleno vést kartotéku dokumentů nezaplacených včas na podrozvahový účet č. 90903.

5.5.15. Pobočka, která uzavřela korespondentský podúčet u Ruské banky, informuje své klienty, orgány státní daňové služby, Penzijní fond Ruské federace a další orgány, které jsou podle právních předpisů Ruské federace pověřeny funkcemi monitorování platby do rozpočtů a státních mimorozpočtových fondů Státnímu celnímu výboru Ruské federace a sdělí jim své nové podrobnosti.

5.6. Postup provádění transakcí na korespondenčním podúčtu v divizích zúčtovací sítě Bank of Russia je stejný jako na korespondenčních účtech úvěrových institucí.

Kapitola 6. VLASTNOSTI INSTALACE

POBOČKY KORESPONDENTNÍ VZTAHY S OSTATNÍMI

ÚVĚROVÉ ORGANIZACE (POBOČKY)

6.1. Úvěrová organizace uzavře smlouvu a zřídí korespondenční účet v jiné úvěrové organizaci jménem pobočky, přičemž jí uděluje právo nakládat s tímto účtem na základě plné moci nebo v předpisech o pobočce a plné moci vydané vedoucí pobočky, udělující pobočce právo zřizovat korespondenční účty v jiných úvěrových organizacích.

6.2. Pobočka má právo zakládat korespondentské účty LORO pro jiné úvěrové organizace (jejich pobočky) a provádět na nich operace, pokud jsou jí takové operace delegovány v předpisech o pobočce a jsou uvedeny v plné moci vydané vedoucímu.

Oddíl III. PRAVIDLA PRO VYPOŘADOVACÍ OPERACE

PRO KORESPONDENTNÍ ÚČTY ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ,

OTEVŘENO U JINÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ

Kapitola 7. KORESPONDENČNÍ VZTAHY

7.1. Vztah mezi respondentskou bankou a korespondenční bankou pro provádění vypořádacích operací je založen na dohodě.

7.2. V souladu s postupem pro provádění transakcí na účtech LORO a NOSTRO stanovenými těmito pravidly musí být mezi respondentskou bankou a korespondenční bankou uzavřena dohoda:

1) o souběžném provádění účetních zápisů (DPP);

2) o možnosti poskytnutí kontokorentu na korespondenčním účtu „LORO“ nebo využití jiné formy půjčování s následnou přeregistrací na konci dne do úvěrového dluhu;

3) o povinnosti žalované banky podporovat její korespondenční účet, pokud na něm není dostatek prostředků k úhradě dokladů o vypořádání, které jí byly předloženy v případech stanovených zákonem;

4) o možnosti jednostranně ukončit smlouvu na žádost korespondenční banky, pokud žalovaná banka nesplní své povinnosti doplnit korespondenční účet;

5) o možnosti promítnout na korespondenčním účtu "NOSTRO" operaci odpisu - v souladu s potvrzením banky - vykonavatele platby (korespondentské banky) o transakci provedené na účtu "LORO" dne jménem banky - odesílatel platby (respondentská banka) na základě zúčtovacích dokladů jeho klientů; operace připsání a odepsání peněžních prostředků bez příkazu majitele účtu v případech stanovených zákonem nebo dohodou - v souladu s registrem nadcházejících plateb přijatých od banky odesílající platbu (korespondentskou bankou) a zúčtovacích dokladů plátců k němu připojené inkasa, pokud je výpis k korespondenčnímu účtu „ LORO“, nelze v den DPP předložit žalované bance;

6) úkony banky - exekutor platby a banky - musí být určen odesílatel platby v případě přijetí zúčtovacího dokladu banky - odesílatel platby bance - exekutor platba dříve nebo později oproti stanovenému DPP, včasný příjem výpisů, potvrzení, evidence nadcházejících plateb z technických důvodů nebo z důvodu vzniku okolností vyšší moci.

Dohody dosažené ve výše uvedených otázkách musí být promítnuty do smlouvy.

7.3. Pokud dohoda stanoví výměnu dokumentů v elektronické podobě, musí být pravidla pro provádění elektronických plateb stanovena v samostatném dokumentu nebo ve specifikované dohodě.

7.4. Provozní režim korespondenčního účtu „LORO“ je určen občanským zákoníkem Ruské federace s přihlédnutím ke specifikům stanoveným tímto nařízením a dalšími regulačními dokumenty Ruské banky.

Kapitola 8. POSTUP PRO OTEVŘENÍ ÚČTŮ LORO

8.1. Na základě smlouvy je založen korespondenční účet „LORO“. K otevření korespondenčního účtu musí respondentská banka předložit korespondenční bance následující dokumenty:

1) žádost o otevření korespondenčního účtu podepsaná manažerem;

2) notářsky ověřenou kopii povolení k provádění bankovních operací;

4) notářsky ověřenou kopii potvrzení dohody vedoucího a hlavního účetního úvěrové organizace s teritoriálním úřadem Banky Ruska;

5) průkaz se vzory podpisů oprávněných úředníků a otiskem pečeti ověřený notářem. Karta musí být také ověřena vedoucím (jeho zástupcem) teritoriální pobočky Ruské banky v místě úvěrové instituce, aby se potvrdilo, že podpisové právo těchto osob bylo dohodnuto s teritoriální pobočkou Ruské banky. Rusko;

6) osvědčení o registraci u finančního úřadu;

7) osvědčení o registraci u Penzijního fondu Ruské federace;

8) potvrzení o registraci u Fondu povinného zdravotního pojištění.

8.2. Pro formalizaci otevření korespondenčního účtu „LORO“ na jméno pobočky musí úvěrová instituce (pobočka) předložit:

1) žádost o otevření korespondenčního účtu podepsaná osobou, která podepsala smlouvu;

2) notářsky ověřenou kopii povolení k provádění bankovních operací vydané Bankou Ruska úvěrové organizaci;

3) notářsky ověřenou kopii stanov úvěrové organizace;

4) notářsky ověřenou kopii potvrzení o schválení vedoucího a hlavního účetního pobočky v teritoriální kanceláři Ruské banky;

5) osvědčení o registraci u finančního úřadu;

6) osvědčení o registraci u Penzijního fondu Ruské federace;

7) potvrzení o registraci u Fondu povinného zdravotního pojištění;

8) notářsky ověřenou kopii zprávy Bank of Russia o přidělení sériového čísla pobočce v Knize státních registrací úvěrových institucí;

9) notářsky ověřenou kopii Řádu pobočky;

10) notářsky ověřený průkaz se vzory podpisů oprávněných úředníků pobočky. Karta musí být rovněž ověřena vedoucím (jeho zástupcem) teritoriální instituce Ruské banky v místě pobočky, aby potvrdil, že právo podepisovat tyto osoby bylo dohodnuto s teritoriální institucí Ruské banky. ;

11) originál plné moci vydané úvěrovou institucí vedoucímu pobočky k otevření konkrétního korespondenčního účtu a provádění transakcí na tomto účtu nebo notářsky ověřená kopie plné moci vydané úvěrovou organizací vedoucímu pobočky pobočka osvědčující jeho oprávnění zřídit korespondenční účet a provádět na tomto účtu transakce a právo podepisovat smlouvy (pokud smlouvu a žádost o zřízení podúčtu podepisuje vedoucí pobočky).

Kapitola 9. PROVOZNÍ POŘADÍ

PODLE ÚČTŮ „LORO“, „NOSTRO“.

9.1. Prostředky jsou odepisovány z korespondenčního účtu LORO v souladu s pokyny respondentské banky, s výjimkou případů, kdy jsou peněžní prostředky z účtu odepsány bez příkazu majitele účtu, jak stanoví zákon nebo smlouva. V případě nedostatku finančních prostředků na korespondenčním účtu LORO a nedojde-li k dohodě o půjčení, příkazy od respondentní banky nejsou korespondenční bankou přijímány. Z důvodu nedostatku peněžních prostředků na korespondenčním účtu LORO lze do kartotéky neuhrazených zúčtovacích dokladů zakládat pouze platební doklady předložené věřiteli v souladu s platnou legislativou. Pro potvrzení transakcí provedených na korespondenčním účtu „LORO“ (připsání, odepsání peněžních prostředků) zašle korespondenční banka dotazované bance výpis z účtu.

9.2. Úvěrové organizace a jejich pobočky, které mají korespondenční účty (podúčty) v divizích zúčtovací sítě Bank of Russia, nemají právo převádět daně a jiné povinné platby do rozpočtů všech úrovní a státních mimorozpočtových fondů prostřednictvím otevřených korespondenčních účtů v jiných úvěrových organizacích.

9.3. Korespondentská banka a respondentská banka musí zajistit identitu zůstatků na účtech LORO a NOSTRO v rozvahách ke každému kalendářnímu datu. K dosažení této rovnosti stanoví tato Pravidla následující postup pro provádění transakcí na účtech „LORO“ a „NOSTRO“.

9.3.1. DPP je zřízen v souladu s těmito Pravidly a smlouvou a je připevněn bankou, která platbu zasílá, na každý bankovní příkaz nebo registr nadcházejících plateb.

Při převodu (odepsání) peněžních prostředků z korespondenčního účtu jménem žalované banky je bankou odesílající platbu žalovaná banka. V tomto případě je DPP uvedeno v příkazu banky k provedení operace na korespondenčním účtu „LORO“.

Když korespondenční banka provádí na korespondenčním účtu „LORO“ operace za účelem připsání peněžních prostředků, inkasa platby na základě příkazu k inkasu nebo výzvy k platbě, vystavení hotovosti respondentské bance na šek, odesílající bankou platby je korespondenční banka a DPP je uveden v registru nadcházejících plateb, který je sestaven ve formě soupisu zúčtovacích dokumentů pro konsolidovaný platební příkaz v souladu s požadavky stanovenými Bankou Ruska. K evidenci nadcházejících plateb jsou přiloženy zúčtovací doklady, na základě kterých byla operace provedena (kromě případů výdeje hotovosti).

9.3.2. V případě, že se DPP shoduje s datem odepsání prostředků z účtů platících klientů, banka - odesílatel platby a banka - vykonavatel platby ve stejný den promítnou transakce na korespondenčních účtech "LORO" ", "NOSTRO" v souladu s zúčtovacími, běžnými, rozpočtovými účty klientů. Podkladem pro zaúčtování v bance, která platbu odesílá, jsou první kopie zúčtovacích dokladů klientů a kopie příkazů banky (registry nadcházejících plateb nebo výpisy z korespondenčního účtu „LORO“) a v bance, která je realizátor platby podkladem pro zaúčtování jsou první kopie bankovních příkazů (evidence nadcházejících plateb, výpisy z korespondenčního účtu "LORO") a kopie platebních dokladů klientů.

9.3.3. V případě, že se DPP nekryje s datem odepsání peněžních prostředků z účtů platících klientů, zajistit rovnost zůstatků na korespondenčních účtech "NOSTRO" a "LORO" v bance - odesílateli platby a banka - vykonavatel platby, operace se provádějí v následujícím pořadí.

9.3.3.1. Pracujte v bance, která platbu posílá.

V případě, že odesílající bankou platby je respondentská banka, jsou peněžní prostředky odepsané z účtů zákazníků v respondentské bance promítnuty do rozvahového účtu N 30220 „Prostředky zákazníka za nedokončené zúčtovací transakce“.

První kopie dokladů o vypořádání odběratele se vkládají do dokladů dne jako podklad pro zaúčtování.

V den odepsání peněžních prostředků z účtů klientů převede respondentská banka do korespondenční banky vypořádací doklady klientů a pokyny banky k provádění transakcí na účtu LORO. Bankovní příkazy zadává respondentská banka do spisovny podrozvahového účtu N 90909 „Zúčtovací doklady čekající na DPP“.

Po obdržení potvrzení transakce od korespondenční banky (výpis na účtu „LORO“) jsou ze spisovny na podrozvahovém účtu N 90909 „Zúčtovací doklady“ odstraněny pokyny banky k provedení transakce na korespondenčním účtu. čeká na DPP“. Na základě těchto pokynů z banky a přijatých potvrzení (výpis na účtu „LORO“) od korespondenční banky se transakce promítne na rozvahový účet N 30220 „Prostředky odběratele za nedokončené zúčtovací transakce“ a na korespondenční účet „NOSTRO“ .

Bankovní pokyny a přijatá potvrzení (výpis z účtu LORO) od banky provádějící platbu jsou uvedeny v dokladech dne.

V případě, že bankou odesílající platbu je korespondenční banka, jsou prostředky odepsané z účtů zákazníků v bance odesílající platbu promítnuty na rozvahový účet N 30220 „Prostředky zákazníků za nedokončené zúčtovací transakce“.

První kopie dokladů o vypořádání odběratele se vkládají do dokladů dne jako podklad pro zaúčtování. Evidence došlých plateb je umístěna ve spisovně pod podrozvahovým účtem N 90909 „Zúčtovací doklady na DPP“.

V den odepsání peněžních prostředků z účtů klientů převede korespondenční banka do žalované banky zúčtovací doklady klienta a evidenci nadcházejících plateb na účtu LORO.

Po obdržení potvrzení od žalované banky o transakci je z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90909 „Zúčtovací doklady čekající na DPP“ odstraněn evidenční list nadcházejících plateb. Na základě evidence nadcházejících plateb a obdrženého potvrzení od respondentské banky je transakce promítnuta na rozvahový účet N 30220 „Prostředky odběratele za nedokončené zúčtovací transakce“ a korespondenční účet „LORO“.

Registr nadcházejících plateb a potvrzení obdržené od respondentské banky jsou umístěny v dokumentech dne.

Pokud potvrzení od banky - realizátora platby neobdrží, banka - odesílatel platby v den splatnosti platby učiní veškerá možná opatření (žádosti prostřednictvím nouzových komunikačních kanálů - elektronicky, telefonicky, faxem atd.) zjistit důvod. Pokud banka provádějící platbu oznámí, že tato zúčtovací transakce nebyla z jakéhokoli důvodu dokončena, je banka odesílající platbu povinna zajistit zpracování platby jinou cestou.

9.3.3.2. Práce v bance - vykonavatel plateb.

Pokud je bankou provádějící platbu korespondenční banka, jsou při vzniku DPP na účtu LORO prováděny operace v korespondenci s účty klientů - příjemců plateb. Příslušné kopie dokladů o zúčtování plátců, jakož i bankovní pokyny k provádění operací na korespondenčním účtu (elektronické kopie těchto dokladů) jsou umístěny v dokladech dne. Korespondentská banka zasílá respondentské bance potvrzení o provedených transakcích (nebo výpis) na LORO účtu. Kopie dokladů o vypořádání klientů (elektronické kopie těchto dokladů) s podpisem odpovědného exekutora a razítkem korespondenční banky jsou klientům příjemce vydávány jako příloha k jejich výpisům z účtu.

Pokud je bankou provádějící platbu respondentská banka, jsou při vzniku DPP prováděny transakce na účtu NOSTRO v souladu s účty klientů - příjemců plateb.

Kopie dokladů o zúčtování klientů, jakož i evidence nadcházejících plateb na korespondenčním účtu LORO obdržené od korespondenční banky (elektronické kopie těchto dokladů) jsou umístěny v dokladech dne. Respondentská banka zašle korespondenční bance potvrzení o provedených transakcích. Kopie dokladů o vypořádání klienta (elektronická kopie tohoto dokladu) s podpisem odpovědného exekutora a razítkem žalované banky jsou klientům-příjemcům vydávány jako příloha jejich výpisů z účtu.

9.3.4. Když platba prochází několika úvěrovými institucemi, DPP se stanoví mezi každou dvojicí úvěrových institucí. V tomto případě úvěrová instituce provádějící tranzitní platbu používá rozvahový účet č. 30222 „Nedokončená bankovní zúčtování“ a operace jsou prováděny v následujícím pořadí.

9.3.4.1. Pokud v úvěrové organizaci provádějící tranzitní platbu dojde k DPP jménem banky, která platbu zasílá, operace se promítne do korespondenčního účtu a rozvahového účtu N 30222 „Nedokončená bankovní zúčtování“.

9.3.4.2. Má-li být platba dále provedena prostřednictvím korespondenčního účtu otevřeného u jiné úvěrové instituce, vystaví úvěrová instituce provádějící tranzitní platbu příkaz banky a založí v něm nový DPP. Prostředky jsou odepsány ze saldokonta č. 30222 při vzniku DPP. Odpisy se provádějí způsobem stanoveným pro účet č. 30220 „Prostředky odběratelů za nedokončené zúčtování“.

9.3.4.3. V případě, že korespondenční banka provádí platby jménem odpovídané banky prostřednictvím svých korespondentských účtů (podúčtů) otevřených v zúčtovací síti Banky Ruska, má korespondenční banka právo znovu vydat příkaz odpovídané banky ( které musí být specifikováno ve smlouvě) vyplněním objednávky v souladu s požadavky Bank of Russia.

Při vzniku DPP korespondentská banka promítne transakci na rozvahových účtech č. 30109 „Korespondentské účty korespondenčních úvěrových organizací“ a č. 30222 „Nedokončená bankovní zúčtování“.

Po obdržení výpisu pro korespondenční účet z divize zúčtovací sítě Ruské banky jsou finanční prostředky odepsány z rozvahového účtu č. 30222 v souladu s rozvahovým účtem č. 30102 „Korespondentské účty úvěrových organizací v bance Ruska."

9.3.5. V případě, že respondentská banka posílí svůj účet otevřený u jiné úvěrové organizace a korespondenční banka vrátí peněžní prostředky z účtu LORO, jsou transakce na korespondenčních účtech NOSTRO a LORO rovněž prováděny ve stejný kalendářní den. Při převodu prostředků prostřednictvím korespondenčního podúčtu otevřeného v divizi zúčtovací sítě Ruské banky se toho dosáhne následovně: odesílající banka platby převede prostředky a zohlední operaci na rozvahovém účtu č. 30102 “ Korespondenční účty úvěrových organizací v Ruské bance“ v souladu s rozvahovým účtem č. 30221 „Nedokončené bankovní transakce“. V tomto případě banka - vykonavatel platby, který od divize vypořádací sítě Ruské banky obdržel výpis potvrzující připsání finančních prostředků na svůj korespondenční účet u Ruské banky, zašle bance - odesílateli platby potvrzení (evidence nadcházejících plateb) o přijetí peněžních prostředků, ve kterém je zapsán DPP. Pokud se DPP shoduje s datem připsání prostředků na korespondenční účet v divizi zúčtovací sítě Ruské banky, operace se provádějí v bance, která provedla platbu: když jsou prostředky vráceny korespondenční bankou - podle na korespondenční účet v divizi vypořádací sítě Ruské banky a korespondentský účet "NOSTRO", při podpoře účtu odpovídanou bankou - prostřednictvím korespondenčního účtu v divizi vypořádací sítě Ruské banky a korespondenční účet "LORO". Pokud se DPP neshoduje s datem připsání peněžních prostředků na korespondenční účet v divizi vypořádací sítě Ruské banky, operace na tomto účtu se provádí v souladu s účtem č. 30222 „Nedokončená bankovní vyrovnání“. V den vzniku DPP jsou peněžní prostředky odepsány z účtu č. 30222 v souladu s příslušnými účty LORO a NOSTRO.

Banka - odesílatel platby po obdržení potvrzení při výskytu DPP odráží operaci na korespondenčním účtu "LORO" (když jsou prostředky vráceny korespondenční bankou z účtu "LORO") nebo na korespondenčním účtu " NOSTRO“ (je-li účet podporován žalovanou bankou) v souladu s rozvahovým účtem č. 30221.

9.4. Platby za hospodářské a finanční činnosti mezi korespondenční bankou a respondentskou bankou jsou prováděny bez zohlednění na rozvahovém účtu N 30220 „Prostředky odběratelů za nedokončené zúčtovací transakce“. Operace na účtech "NOSTRO", "LORO" a účtech ekonomických a finančních činností úvěrových institucí se provádějí současně po obdržení potvrzení v den vzniku DPP.

9.5. Korespondentská banka provede operaci na účtu LORO za předpokladu, že částka příkazu žalované banky nepřesáhne zůstatek na účtu, příkaz žalované banky je vypracován v souladu se stanovenými bankovními požadavky a povaha operace je v souladu s dohodou a není zakázáno zákonem nebo regulačními dokumenty Banky Rusko provádět prostřednictvím korespondenčních účtů "LORO", "NOSTRO". Podmínky provádění transakcí na účtu mohou být doplněny dohodou stran. V případě potřeby může korespondenční banka poskytnout žalované bance úvěr na základě dodatečné smlouvy.

Nejsou-li splněny podmínky pro provádění transakcí, je korespondenční banka povinna o tom neprodleně informovat respondentskou banku poté, co od ní obdrží podklady pro převod peněžních prostředků. Pokud je oznámení od respondentní banky přijato později než DPP, pak respondentská banka zohlední reverzní transakci a provede platbu jiným způsobem, a pokud to není možné, vrátí doklad klientovi.

9.6. Pokyny žalované banky, které nelze provést na jejím účtu, jí musí být korespondenční bankou vráceny v den přijetí těchto bankovních pokynů. Do spisovny k podrozvahovému účtu N 90904 se zadávají pouze příkazy k inkasu bez příkazu majitele účtu v případech, kdy zákon stanoví, že z tohoto účtu lze provádět inkaso.

9.7. Postup pro evidenci transakcí při provádění zúčtování prostřednictvím korespondenčních účtů „LORO“ a „NOSTRO“ je uveden v Příloze 3 těchto Pravidel.

Kapitola 10. POSTUP PŘI UZAVŘENÍ ÚČTŮ LORO

10.1. Základem pro zrušení korespondenčního účtu žalované banky otevřeného u korespondenční banky je ukončení smlouvy.

Smlouvu lze ukončit v těchto případech:

Z podnětu žalované banky;

Z podnětu korespondenční banky v případech stanovených smlouvou a právními předpisy.

10.2. Uzavření korespondenčních účtů v jiných úvěrových institucích v případě, že úvěrová organizace obdrží příkaz od Ruské banky o omezení (zákazu) transakcí prostřednictvím korespondenčních účtů NOSTRO, se provádí způsobem stanoveným v článku 10.3 těchto Pravidel. .

10.3. Funkce uzavření korespondenčního účtu z iniciativy respondentské banky.

10.3.1. Po rozhodnutí o ukončení smlouvy zašle žalovaná banka korespondenční bance písemnou žádost o uzavření korespondenčního účtu LORO, podepsanou vedoucím a potvrzenou razítkem žalované banky. Respondentská banka zároveň informuje příslušné územní orgány Státní daňové služby, Penzijního fondu Ruské federace a další orgány pověřené legislativou Ruské federace funkcemi sledování plateb do rozpočtu a státní mimořádnosti. rozpočtové fondy a Státní celní výbor Ruské federace. Tato žádost musí obsahovat potvrzení o zůstatku na účtu a údaje o respondentské bance pro převod zůstatku.

Spolu se žádostí o zrušení korespondenčního účtu předá žalovaná banka nepoužité pokladní šekové knížky, přičemž v žádosti uvede počty nepoužitých pokladních šeků.

V den přijetí žádosti korespondenční banka zastaví operace na LORO účtu.

10.3.2. Zůstatek peněžních prostředků z účtu je převeden na základě platebního příkazu z respondentské banky na její korespondenční účet (podúčet) v divizi zúčtovací sítě Bank of Russia nebo na korespondenční účet v jiné úvěrové instituci v rámci období stanovené současnou legislativou.

10.3.3. Po obdržení žádosti o uzavření korespondenčního účtu musí být vráceny všechny zúčtovací doklady obdržené korespondenční bankou k odepsání z účtu příslušné banky.

10.3.4. Pokud existuje kartotéka neuhrazených zúčtovacích dokumentů z důvodu nedostatku finančních prostředků na korespondenčním účtu „LORO“ v případech stanovených tímto Řádem, korespondenční banka zasílá doporučené dopisy - oznámení úvěrové instituci v místě účtu výběrčího inkasa umístěného v uvedené kartotéce, která informuje o blížící se uzavírce korespondenčního účtu žalované banky a v souvislosti s tím o nutnosti inkasa odvolat příkaz k inkasu nebo jej přesměrovat na jiný korespondenční účet do sedmi dnů ode dne obdržení oznámení. Kopie avíza zůstává v korespondenční bance a slouží k počítání doby stanovené pro odvolání příkazů k inkasu.

10.3.5. Když korespondenční banka obdrží od vymáhače žádost o odvolání příkazu k inkasu, je tento příkaz k inkasu stažen z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904 a doporučeně vrácen bance vymáhače. Dopis je vyhotoven ve dvou vyhotoveních, podepsaných vedoucím a hlavním účetním a opatřených pečetí korespondenční banky. V dopise je uvedeno datum, čas, důvod vrácení (uzavření účtu a odkaz na žádost žadatele o zrušení příkazu k inkasu). Kopie dopisu s kopií příkazu k inkasu a žádostí o odvolání příkazu k inkasu zůstává v korespondenční bance s pamětním příkazem k účtu č. 90904.

10.3.6. Pokud má inkasant v úmyslu přesměrovat inkasní příkazy na jiný korespondenční účet úvěrové organizace - plátce, zašle prostřednictvím úvěrové organizace (divize zúčtovací sítě Bank of Russia), ve které je jeho účet otevřen, dopis ve třech vyhotoveních - pokyn pro přesměrování. Dopis je vyhotoven ve formě přihlášky a musí obsahovat: číslo inkasního příkazu, datum vystavení, částku inkasního příkazu, výši zůstatku inkasního příkazu (byla-li částečná platba provedeno), číslo korespondenčního účtu, BIC a název úvěrové instituce, na kterou byl příkaz k inkasu zadán, název úvěrové organizace, jakož i číslo korespondenčního účtu, na který inkasant žádá předávání příkazů k inkasu, název organizace, která tento účet vede (divize vypořádací sítě Bank of Russia, úvěrová instituce), její BIC, adresa, podpisy vedoucího, hlavní účetní organizace - sběratel, pečeť.

Po obdržení pokynu inkasa k přesměrování příkazů k inkasu stáhne korespondenční banka příkazy k inkasu z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904 a zašle je spolu se dvěma kopiemi inkasního dopisu doporučeně na oddělení banky. ruské zúčtovací sítě nebo úvěrové organizace, kde je veden korespondenční účet úvěrové organizace plátce, na kterou inkasant přeposílal příkazy k inkasu z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90904. V tomto případě první kopie úpisu. sběratelský dopis slouží jako podklad pro operaci na podrozvahovém účtu N 90904 a je uložen v dokladech dne s pamětním řádem.

V den obdržení doporučeného dopisu je zaplatí divize vypořádací sítě Bank of Russia nebo úvěrová organizace, která vede korespondenční účet úvěrové organizace - plátce, kterému jsou zasílány příkazy k inkasu. V tomto případě je jedna kopie příkazu k inkasu a dopisu inkasa přiložena k výpisu z korespondenčního účtu a předána úvěrové instituci - plátci, druhá kopie příkazu k inkasu a dopisu inkasa se vloží do dokumenty dne jako podklad pro transakci na korespondenčním účtu.

Pokud je na korespondenčním účtu úvěrové organizace vedena kartotéka neuhrazených dokladů pod podrozvahovým účtem č. 90904, zakládají se inkasní příkazy s dopisy sběratelů do této kartotéky a hradí způsobem stanoveným právními předpisy ruská banka.

10.3.7. Pokud žadatelé neobdrží ve stanovené lhůtě žádosti o odvolání příkazů k inkasu, má korespondenční banka právo vrátit příkazy k inkasu umístěné ve spisovně podrozvahového účtu N 90904 úvěrové instituci, ve které je veden účet žalobce. otevřena způsobem stanoveným v bodě 10.3.5 těchto ustanovení s odkazem na Občanský zákoník Ruské federace.

10.3.8. Korespondentský účet LORO lze zrušit pouze v případě, že neexistuje kartotéka k podrozvahovému účtu N 90904, pokud je na korespondenčním účtu LORO zůstatek, uzavření se provádí v následujícím pořadí. Korespondentské účty „LORO“ a „NOSTRO“ jsou uzavřeny současně ke stejnému kalendářnímu datu. Úvěrové instituce si předem dohodnou datum uzavření korespondenčního účtu. V tento den převede korespondenční banka peněžní prostředky do žalované banky na účet uvedený v jejím příkazu a žalovaná banka odepíše prostředky z účtu N 30110 „Účty korespondentů v korespondenčních úvěrových institucích“ a připíše je na rozvahový účet N 30221 „Nedokončeno. bankovním vyrovnáním“. Po obdržení výpisu potvrzujícího připsání peněžních prostředků na účet uvedený v příkazu odepíše respondentská banka v souladu s tímto účtem peněžní prostředky z rozvahového účtu č. 30221 „Nedokončená bankovní zúčtování“.

10.4. Zvláštnosti zrušení korespondenčního účtu "LORO" z podnětu korespondenční banky vedoucí korespondenčního účtu.

10.4.1. Jednostranné uzavření korespondenčního účtu LORO z podnětu korespondenční banky je možné, pokud je to stanoveno ve smlouvě. Pokud takový postup není ve smlouvě stanoven, je účet uzavřen v souladu s článkem 859 občanského zákoníku Ruské federace.

10.4.2. Při uzavření korespondenčního účtu „LORO“ z podnětu korespondenční banky v případech uvedených ve smlouvě zašle korespondenční banka:

1) do žalované banky - oznámení o rozhodnutí o uzavření účtu;

2) úvěrové instituci v místě účtů inkasantů za příkazy k inkasu předložených na korespondenční účet "LORO" a umístěných ve spisovně pro podrozvahový účet N 90904 - doporučené dopisy s upozorněním na nadcházející uzavření korespondenčního účtu a nutnost odvolat příkazy k inkasu nebo je přesměrovat na jiný účet respondentní banky do sedmi dnů ode dne obdržení oznámení. Kopie avíza zůstává v korespondenční bance a slouží k počítání doby stanovené pro odvolání příkazů k inkasu. Po obdržení žádosti o výběr inkasa jsou částky příkazů k inkasu odepsány ve prospěch podrozvahového účtu N 90904 a příkazy k inkasu jsou vráceny způsobem uvedeným v odst.

Každý, kdo se zajímá o praktické otázky spojené s rozpočtováním a manažerským účetnictvím, se mě může na toto téma zeptat. Slibuji, že všechny žádosti nezůstanou bez odpovědi.

Jednou mě účastníci mých seminářů o manažerském účetnictví a rozpočtování (dva lidé ze stejného holdingu) požádali o jejich připomínky a návrhy na dopracování návrhů předpisů BDDS, které nedávno připravili.

Je zřejmé, že toto odvolání se týká druhého případu, protože vyžaduje to po mně nějakou práci.

Je třeba vysvětlit, že se na mě obrátili dva vedoucí ekonomických úseků dvou společností patřících do stejného holdingu, ve kterých probíhaly práce na sestavení rozpočtu, ale bohužel nebyla potřebná podpora vedení. Pravda, bylo jim dovoleno absolvovat školení na mých seminářích.

Jak víte, je velmi obtížné nastavit rozpočet a manažerské účetnictví bez odpovídající podpory ze strany vedení. Tak jsem se rozhodl jim pomoci zdarma, i když obvykle dělám tento druh práce pouze na placeném základě.

Poslali mi k posouzení osm souborů: samotné předpisy a sedm příloh.

Níže uvádím jako příklad průvodní dopis k výsledkům analýzy předpisů BDDS, jakož i analýzy samotné. Přirozeně zde došlo ke změně všech skutečných jmen společností tohoto holdingu.

Průvodní dopis k výsledkům analýzy předpisů BDDS

Bohužel nemohu provést úplné vyšetření, protože... Neznám obchodní procesy společnosti. Nemám ani organizační schéma.

Například pokud jde o Přílohu 7 (Postup tvorby rozpočtu cash flow z hlediska plánování plateb za objednávky), je pro mě ze stejného důvodu velmi obtížné uvést nějaké konkrétní připomínky.

Obecně mám nějaké připomínky a také dotazy. Snad všechny dotazy souvisejí právě s tím, že jsem neprováděl diagnostiku a firmu neznám.

Možná vás některé z mých otázek přivedou k novým myšlenkám (ale nemohu zaručit).

věřím, že hlavní poznámka To už víte poté, co jste se zúčastnili mých seminářů o manažerském účetnictví a rozpočtování.

Jde o to, že se plánuje vytvoření původně vadného systému.

Na semináři jsem řekl, že první verze nemusí být příliš podrobná, ale systém rozpočtování by měl být kompletní.

Pozornost se zatím soustředí pouze na jeden aspekt finanční a ekonomické kondice společnosti – a to na finanční toky.

Na semináři jsem řekl, že v logickém řetězci plánování jsou peníze vždy až na konci. Musíte začít s finančním výsledkem (prvky účetní závěrky). A pak přejít ke zdrojům a zdrojům jejich financování (prvky BBL) a finančním tokům (prvky rozpočtu cash flow).

Navíc je jednoduše nemožné efektivně analyzovat plnění jednoho rozpočtu peněžních toků bez ostatních dvou aspektů.

Nebo máte předpisy pro plnohodnotný rozpočtový systém, ale poslali jste mi pouze BDDS?

Zbytek svých připomínek a dotazů jsem umístil přímo do textu spisu s předpisy a zvýraznil je modře a kurzívou . Pro každou aplikaci jsem také provedl příslušné komentáře v samostatných souborech.

Doufám, že vám to nějak pomůže.

Máte-li jakékoli dotazy, kontaktujte nás.

Předpisy pro přípravu a kontrolu plnění rozpočtu peněžních toků (návrh)

1. Účel (účel):

Připomínám, že mnohá rozhodnutí učiněná při schvalování rozpočtů mohou mít důsledky nejen v následujícím měsíci, ale i později. Proto při plánování na další měsíc nemusí být důsledky mnoha rozhodnutí prostě vidět. A když je společnost dosáhne, nelze nic napravit, protože... rozhodnutí padlo již dříve.

Měsíční rozpočet peněžních toků Společnosti (dále jen BDFS) je tvořen s cílem naplánovat maximální přípustný objem, v jehož rámci lze financovat divize Společnosti, upřesněním plánu inkas a plateb na daný měsíc a následným sledováním vývoje. objem skutečného financování.

Tento řád vstupuje v platnost dnem jeho schválení.

2. Obecná ustanovení:

2.1. Oblast použití.

Rozsah aplikace těchto Předpisů ve všech střediscích finanční odpovědnosti a rozpočtových útvarech Společnosti.

2.2. Termíny, definice a zkratky.

Mluvili jsme o tom na semináři.

Dodatek 4

Je pro mě obtížné hodnotit tento klasifikátor pro jeho úplnost i požadovanou úroveň podrobnosti, protože... Ještě jednou opakuji, že neznám obchodní procesy společnosti, stejně jako částky, které procházejí každou položkou (abych pochopil, kde má smysl věci snižovat a kde ne).

Obecně mohu poznamenat, že struktura samotného klasifikátoru plně vyhovuje požadavkům, protože je zde členění inkas a plateb pro tři typy činností (hlavní, investiční a finanční).

Existuje jen několik bodů.

1. Nechápu, jak se sem dostal článek O.1.3.8 „Kurzový rozdíl+“ a O.2.15.18 „Kurzový rozdíl-“. Když vzniknou kurzové rozdíly, má to něco společného s cash flow? To ovlivňuje příjmy a výdaje, ale co s tím má společného finanční tok? Možná tu bylo myšleno něco jiného?

2. Nerozumím článku O.2.3.3 „Hotové oděvy.“ Pokud má vaše společnost vlastní šicí výrobu, platí se za materiál, práci, elektřinu atd. Možná můj dotaz souvisí pouze s tím, že neznám obchodní procesy a schéma zásob a finančních toků Vaší společnosti.

3. Není jasné, co je O.1.3.6 „Příjmy z poradenství (včetně outsourcovaných podmínek)“?

4. Není jasné, jaký je rozdíl mezi článkem O.2.10.3 „Poradenské služby (včetně outsourcovaných služeb)“ a O.2.10.5 „Poradenské služby“?

5. Co je O.1.3.7 „Úroky za použití úvěrů a půjček +“ a I.1.2 „Přijaté úroky“ a proč jsou klasifikovány jako hlavní a investiční činnosti?

6. O.1.3.5 „Příjmy od zakladatelů“ a O.2.15.14 „Platby zakladatelům“ se netýkají hlavní činnosti, ale finanční činnosti.

Dodatek 5

Je velmi obtížné (ne-li nemožné) kvalitně sestavit takovou žádost bez plnohodnotného rozpočtového systému, když je naplánováno vše, a ne jen jeden aspekt (peníze v rozpočtu cash flow).

Na semináři jsme o tom mluvili mnohokrát.

Mimochodem, podívali jsme se i na příklady aplikací, ve kterých se propracovaly všechny aspekty, nejen peníze. Viz např. snímky č. 11-12 ve třetí části semináře.

Dodatek 6

Ještě jednou opakuji, že tento dokument nelze sestavit kvalitativně ze stejného důvodu, který již byl zmíněn v analýze Přílohy 5, protože bude konsolidován z požadavků útvarů, které jsou zařazeny do příslušné rozpočtové jednotky.

A pokud je kvalita počáteční informace nízká, pak bude konsolidovaný výsledek stejný.

Možná opět díky tomu, že jsem nediagnostikoval společnost a neznám obchodní procesy, není mi příliš jasné, co je to druh činnosti a jak je možné rozdělit peněžní zůstatky podle druhu činnosti.

Ve skutečnosti mám pochybnosti o tom, jak vypočítat zůstatky hotovosti podle rozpočtových jednotek. I když pokud se jedná o samostatné společnosti, tak to samozřejmě možné je.

Dodatek 7

Již v motivačním dopise jsem psal, že tato aplikace se mi ze stejného důvodu hodnotí nejhůře (firmu neznám).

Jen moment.

P.2.1. Proč se zahraniční ekonomická aktivita zabývá fakty? Možná tato moje otázka souvisí s mým nepochopením, proč tabulka ve čtvrté části předpisů říká, že za přípravu skutečnosti odpovídá odbor zahraničního obchodu.

Krátce po zaslání výsledků hodnocení návrhu předpisů BDDS jsem obdržel tento dopis.

Dobrý den, Alexandre!

Díky moc Děkuji vám, že jste si udělali čas a přečetli si moje předpisy, vyjádřili k nim své připomínky a připomínky.

Ano, samozřejmě, chápu, že předpisy nepokrývají všechny aspekty rozpočtování, ale v současných podmínkách v naší společnosti není analýza generovaných BDR a BBL zatím možná, protože jsme po zpracování BDR, nebude moci ani porovnat plán se skutečností, protože vedení Ještě jsme se nezaregistrovali. Ale samozřejmě se pokusím zohlednit všechna vaše doporučení a připomínky a dopracovat předpisy.

S pozdravem,
Vedoucí ekonomického oddělení

Vedení společnosti RALF RINGER vypracovalo nařízení, které jasně upravuje tok interních dokladů žádostí o platby, aby se zabránilo výpadkům v hotovosti z důvodu nedostatečné kontroly nad běžnými platbami. Schválení platby tak netrvá déle než tři dny a odchylky plánovaných plateb od skutečných jsou minimální.

V roce 2009 byly vypracovány a implementovány předpisy o postupu při přípravě dokladů pro hotovostní a bezhotovostní platby ve společnosti RALF RINGER. Jeho hlavním úkolem bylo zajistit, aby skutečné platby odpovídaly platbám rozpočtovaným na peněžní toky. Podle finančního ředitele společnosti Alexeje Purusova tento dokument nejen vyřešil problémy s přísným plněním rozpočtu, ale také minimalizoval riziko neoprávněných plateb a případného zneužití ze strany zaměstnanců společnosti.

Předpisy používané společností podrobně popisují všechny fáze odsouhlasování a provádění plateb - od vyplnění žádosti pracovníkem oddělení až po odeslání platebních příkazů do banky. Kromě toho dokument uvádí načasování a posloupnost schvalování žádostí a také čas vyhrazený pro provádění určitých operací souvisejících s řízením odchozích peněžních toků. Každá platební aplikace prochází minimálně čtyřmi úrovněmi kontroly.

Díky přísné časové kontrole pro každou fázi netrvá schválení platby déle než tři dny. A pro nouzové případy je zajištěno zkrácené řízení pro schválení žádosti a platby.

Předpisy o postupu při přípravě dokladů pro hotovostní a bezhotovostní platby v hotovosti (výpis)
komentuje Alexey Purusov, finanční ředitel společnosti RALF RINGER

I. Obecná ustanovení

1.1 Pokyny byly vypracovány za účelem standardizace činností pro zajištění plánování v záležitostech finanční činnosti. Tento pokyn definuje postup zpracování očekávané platby a základní požadavky pro iniciátora platby pro podání žádosti o včasnou platbu.

1.2.Včasnost realizace každé žádosti závisí především na podání řádně vyplněné žádosti o platbu ve stanoveném časovém rámci.

1.3. Lhůta pro iniciátora platby pro podání žádosti je tři dny před očekávaným termínem platby.

1.4 Žádost o platbu dává právo provádět výpočty, platby a utrácet finanční prostředky společnosti.

1.5 Bez řádně vyplněné žádosti o platbu je zakázáno vydávat, přijímat, provádět vypořádání s externími protistranami, jakož i vnitropodnikový pohyb peněžních prostředků.

1.6 Platba se provádí po dostupnosti řádně vyplněné a odsouhlasené přihlášky. Řádně vyplněná přihláška se považuje za vyplněnou v souladu s pokyny a s přítomností předložených dokladů k platbě (faktura, potvrzení o provedení práce, kopie smlouvy, je-li to nutné apod.).

1.7. Odpovědnou osobou z oddělení pro iniciaci plateb za položky rozpočtu peněžních toků může být úředník určený v seznamu vedoucích centrálního federálního okruhu.

2. Pravidla pro vyplnění žádosti o platbu

2.1. V každé žádosti o platbu je specialista iniciující platbu (finančních prostředků) povinen důsledně uvádět ve sloupcích žádosti o platbu tyto údaje:

2.1.2.Ve možnosti „Operace“ vyberte příslušnou operaci:

„platba dodavateli“ - platby za zboží a materiál, práci, služby;

„ostatní vyrovnání s protistranami“ - vyrovnání za clo, pokuty, SES, cla, penále atd.;

„vrácení peněz kupujícímu“;

„vyplacení finančních prostředků odpovědnému“;

„převod daní“ – vyrovnání daní s vládními úřady, pokuty od Federální migrační služby, penále za pozdní daně, dávky na péči o děti, srážky ze mzdy;

Při pozdějším podání žádosti je vysoká pravděpodobnost, že platby nebudou provedeny v požadované lhůtě. Toto přísné pravidlo disciplinuje zaměstnance a odstraňuje zvyk dělat vše na poslední chvíli.

To neznamená, že všechny žádosti iniciují pouze šéfové centrálního federálního okruhu. Ale vedoucí center finanční odpovědnosti musí schválit platby deklarované zaměstnanci centrálního federálního okruhu. Celkem má společnost 34 center finanční odpovědnosti.

- „výběr hotovosti“ - příjem peněžních prostředků z banky do pokladny právnické osoby;

„převod mezd na karty“ - bezhotovostní převody zaměstnancům skupiny RALF RINGER (zálohy, mzdy) na karty nebo individuální účty zaměstnanců;

„převod provize na karty“ - platba provize za převod na karty.

2.1.3. V možnosti „Vyrovnání s protistranou“:

datum vydání (termín platby) - uveďte datum očekávané platby;

měna platby - vyberte měnu, ve které budou provedeny platby s protistranou - Všechny platby na území Ruské federace se provádějí v rublech;

protistrana - vyberte jméno příjemce platby;

smlouva - vybrat smlouvu;

požadovaná částka finančních prostředků je vyplněna čísly;

forma platby - zvolte hotovost, bezhotovostně;

položka cash flow - vyberte v souladu se schválenými položkami rozpočtu;

organizace (plátce) - měl by být uveden zdroj platby, ze kterého budou provedeny očekávané platby - název právnické osoby;

centrum finanční odpovědnosti centrálního federálního okruhu - název oddělení nebo oddělení držitele rozpočtu;

„zodpovědné“ - jsou zadány automaticky;

komentáře (účel platby) - zdůvodněte proveditelnost nadcházejících nákladů. Při bezhotovostních platbách je nutné uvést přesné znění platby, které je nutné promítnout do platebního příkazu, s povinným přídělem DPH a uvedením sazby. Pokud platba nepodléhá DPH, musíte uvést „DPH nepodléhá“.

3. Postup pro schválení žádosti o platbu

3.1. Specialista iniciující platbu potvrdí vyplněnou žádost svým podpisem ve sloupci „Odpovědný“ a poté přejde do fáze schvalování:

1. stupeň - dohoda s náčelníkem Centrálního federálního okruhu;

2. stupeň - dohoda s vedoucím oddělení (oddělení nebo směr);

Úroveň 3 - koordinace s rozpočtovým kontrolorem;

4. stupeň - koordinace s kontrolorem účetního oddělení;

Úroveň 5 - koordinace s účetním oddělením;

Úroveň 6 - koordinace s finančním kontrolorem.

Při uvádění načasování platby musí iniciátor žádosti vzít v úvahu, že od okamžiku jejího přijetí do přímého převodu peněžních prostředků jsou zapotřebí alespoň tři pracovní dny.

Každý centrální federální okruh má své vlastní položky v rozpočtu peněžních toků. Chyba v zadání centrálního federálního okruhu samozřejmě neohrožuje překročení výdajů, ale můžete si být jisti, že žádost půjde ke schválení nesprávnému manažerovi. A on to zase vrátí k přepracování. Mimochodem, kontrola plateb z hlediska nejen položek, ale také centrálního federálního okruhu vám umožňuje lépe sledovat plnění rozpočtu.

3.2. Iniciátor žádosti o platbu je povinen před uplynutím lhůty pro schválení účetním oddělením poskytnout veškeré řádně vyhotovené prvotní doklady účetnímu oddělení právnické osoby, ze které je platba prováděna.

Schválení žádosti o platbu účetním oddělením provádějí vedoucí účetní nebo odpovědní zaměstnanci účetního oddělení právnické osoby (plátce), jmenovaní vedoucím oddělení. Odpovědný pracovník účtárny schvaluje žádost o platbu pouze v kontextu své právnické osoby na základě dostupné prvotní účetní dokumentace k hospodářské činnosti právnické osoby a potvrzuje potřebu této platby.

3.3. Finanční kontrolor provádí platby na základě cash flow schváleného pro aktuální bankovní den a priority žádosti o platbu.

3.6. Požadavek na platbu obdrží stav „Odmítnuto“ pouze v případě, že je platba odmítnuta nebo je platba zakázána. Žádost o platbu umístěná ve složce „Zamítnuto“ je automaticky vymazána z databáze následující pracovní den.

5. Podmínky pro schvalování žádostí o platbu

5.1. Žádost o platbu se stavem „Ke schválení“ je schválena v následujících časových rámcích:

vedoucí centrálního federálního okruhu - během aktuálního pracovního dne;

vedoucí oddělení - během aktuálního pracovního dne;

rozpočtový kontrolor - od 15:00 do 16:30 aktuálního pracovního dne;

kontrolor účetního oddělení - do 17.00;

účetnictví - do 17.30;

finanční kontrolor - v době rozdělování finančních prostředků a stanovení jejich toků od 10.30 do 12.30 hodin dle žádostí umístěných ve složce finanční kontroly.

Důvodem zamítnutí žádosti může být překročení rozpočtového limitu pro danou položku nebo například chybějící účetní doklady potvrzující platnost platby. Žádosti mohou být zaslány k přepracování, ale s uvedením důvodů takového rozhodnutí.

Rozpočtový kontrolor schvaluje všechny žádosti bez výjimky. Hlavním úkolem je kontrolovat budoucí platby oproti limitům stanoveným v rozpočtu cash flow.

Rozpočet peněžních toků (CFB) je jedním z hlavních nástrojů finančního rozpočtování, původně určený k řízení solventnosti a likvidity podniku. Moderní společnost by totiž za žádných okolností neměla připustit vznik finančního deficitu. Je také nutné zajistit, aby neexistoval žádný nevyužitý přebytek peněžní zásoby, protože fondy musí vždy fungovat a přinášet organizaci zisk prostřednictvím úspěšných finančních transakcí.

Při konsolidaci BDDS je nutné vytvořit takové předpisy, které by umožnily dosáhnout co největší jistoty a přesnosti plateb a příjmů peněžních prostředků. Především je to důležité pro podniky, které mají problémy s likviditou a nedostatkem financí.

Rozpočtové předpisy jsou souborem interních dokumentů a příkazů společnosti, které popisují rozpočtový proces.

Rozpočtové předpisy v mnoha tuzemských podnicích vlastně nahrazují zakázku, která stanoví termíny pro tvorbu, schvalování a analýzu rozpočtové dokumentace, která využívá sadu šablon pro tyto dokumenty. Další pravidla upravující rozpočtový proces jsou často sjednávána ústně.

Moderní obchodní podmínky vyžadují, aby každá společnost měla svůj vlastní rozpočet cash flow a také vytvořený Předpisy BDDS. Kromě toho práce vyžaduje podrobný popis pohybu peněžních toků podle období s přesností na jeden den. Tento nástroj je nezbytný pro každodenní operativní řízení finančních zdrojů.

Vlastnosti rozpočtu peněžních toků

Automatizační řešení:

MONITOR REALIZACE

Projektový tým ITAN dokončil projekt automatizace generování manažerského reportingu v obchodním řetězci Podruzhka. Realizační projekt byl proveden dle standardní projektové metodiky a byl dokončen za 4 měsíce. Výsledkem je, že systém manažerských zpráv založený na „ITAN: PROF Management Balance“ prošel zkušebním provozem a umožňuje vám rychle přijímat zprávy, jako jsou: OBDR, OBDS, Father

Vedení společnosti Kholodilnik.ru se rozhodlo zavést rozpočtové a cash management subsystémy založené na systému ITAN: Management Balance. Implementaci provedou specialisté Kholodilnik.ru na základě standardních modelů společnosti ITAN. Kholodilnik.RU je ruský internetový obchod specializující se na prodej všech typů domácích i zahraničních domácích spotřebičů. Projekt otevřen

Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na vývoj a implementaci informačního systému pro podnikové finanční řízení ve skupině společností Terra Auri. Účelem vytvoření a implementace podnikového informačního systému finančního řízení je automatizace procesu

Specialisté společnosti ITAN implementovali testovací příklad účtování obchodních smluv v systému ITAN: Management Balance s integrací se stávajícím systémem rozpočtování, manažerského účetnictví a cash managementu ve skupině společností Aktion. Na základě testovací analýzy jsou plánovány práce na implementaci subsystému „Management kontraktů“. Aktion-Development je dynamicky se rozvíjející společnost na trhu komerčních nemovitostí. Vlastní jich několik

V říjnu 2015 se vedení NTZ Volkhov rozhodlo zavést automatizovaný systém od společnosti ITAN. více V říjnu 2015 se vedení NTZ Volkhov rozhodlo zavést automatizovaný systém od společnosti ITAN. Projekt jako celek měl být dokončen do 6 měsíců. V březnu 2016 zahájil NTZ Volkhov druhou etapu projektu: automatizaci konsolidovaného výkaznictví. V rámci této fáze nakonfigurují specialisté ITAN software

Projektový tým ITAN dokončil práce na automatizaci rozpočtování v mediální skupině Aktion. Výsledkem projektu byla automatizace tvorby příjmových a výdajových rozpočtů a peněžních toků v kontextu položek, centrálních finančních obvodů a projektů Projektový tým ITAN dokončil práce na automatizaci rozpočtování v mediální skupině Aktion. Výsledkem projektu byla automatizace tvorby příjmových a výdajových rozpočtů a dopravních toků.

Specialisté společnosti ITAN implementují standardní manažerský účetní model subsystému ITAN: Management Balance pro konfiguraci 1C: Trade Management 10.3 ve společnosti TelecomInvest. Specialisté společnosti ITAN začali společně se zákazníkem pracovat na implementaci standardního modelu manažerského účetnictví subsystému ITAN: Management BA

Společnost ITAN a společnost Baltis uzavřely smlouvu o implementaci manažerského účetnictví na bázi 1C: Trade Management a ITAN: Management Balance Sheet. Hlavní implementační práce byly dokončeny, systém je ve zkušebním provozu. "Baltis" je dodavatelem konzerv z Lotyšska a velkoobchodních potravinářských výrobků.

Designové oddělení ITAN dokončilo zdokonalení a implementaci systému řízení smluv pro specifika Terra Auri. Během procesu nastavení byly dokončeny následující práce: Systém „ITAN: Management Balance“ v „1C: Accounting 3.0“ zákazníka. Model správy smluv byl nakonfigurován. Vylepšeno bylo vyplňování účetních dokladů ze smluv. Je nastaveno účtování prvotních dokladů podle smluv. Rozšířila se účetní a plánovací analytika

V roce 2104 se společnost PLPC rozhodla zautomatizovat manažerský účetní systém založený na softwarovém produktu ITAN: Management Balance Hlavními úkoly je automatizace řízení hotovosti, rozpočtování a regulace dokumentů. Systém manažerského účetnictví má být postaven na stávající standardní konfiguraci „1C: Manufacturing Enterprise Management 1.3“ se zavedením konfigurace „ITAN: Management Balance Sheet 2.4“. Realizace bude dokončena

Společnost Digimarket získala softwarový produkt ITAN: Management Balance Sheet v roce 2008 za účelem automatizace manažerského účetnictví v 1C: Trade Management. Přečtěte si víceSpolečnost Digimarket získala softwarový produkt ITAN: Management Balance Sheet v roce 2008 za účelem automatizace řízení

Společnost Design-Moda nás kontaktovala v září 2014. Společnost měla za úkol automatizovat manažerské účetnictví skupiny společností. Vedení společnosti se rozhodlo zautomatizovat systém manažerského účetnictví na bázi softwaru

20.01.2016. Standardní implementace manažerského účetnictví v Maguros Podrobněji Spolupráce se společností Maguros začala implementací testovacího příkladu ITAN specialisty dle dat Zákazníka. Po implementaci testovacího příkladu učinilo vedení společnosti Maguros konečné rozhodnutí implementovat software ITAN: Management Balance. Společnost Maguros problémy vyřeší

Dceřiná společnost Liebherr Russland zahájila komplexní projekt automatizace finančního řízení. Projekt začne formalizací účetních pravidel v souladu s IFRS. V současné době skupina společností zahrnuje deset oborových divizí. Holdingovou společností skupiny společností Liebherr je Liebherr-International AG v Bühlu (Švýcarsko), která je stoprocentně vlastněna členy rodiny Liebherr.

Zahájení společného projektu automatizace manažerského účetnictví ve společnosti Museum na bázi „ITAN: Management Balance“. Integrace systému řízení se plánuje provést s 1C: Obchod a sklad 7.7. Hlavní činností společnosti Museum je čaj a káva pro podniky v segmentu HoReCa.

Automatizace rozpočtování a treasury v poradenské společnosti "Redl and Partners" na bázi "ITAN: PROF Management Balance" Pro plánování a kontrolu příjmů a výdajů byl zaveden podsystém rozpočtování. Subsystém správy hotovosti prochází zkušebním provozem. Redl and Partners je multidisciplinární poradenská společnost specializující se na poskytování profesionálních služeb

Specialisté společnosti ITAN dokončili projekt automatizace plánově-faktové analýzy příjmů ve společnosti STS Eventim RU na základě konfigurace "1C: Enterprise Accounting 2.0" více informací Specialisté společnosti ITAN dokončili projekt automatizace plánově-faktové analýzy příjmy ve společnosti STS Eventim RU“ na základě kon

V roce 2011 jsme zahájili spolupráci s firmou Edil-Import. Společnost měla za úkol automatizovat manažerské účetnictví, v souvislosti s tím byl zakoupen softwarový produkt „ITAN: Management Balance Sheet“ Číst dále V roce 2011 jsme zahájili spolupráci se společností Edil-Import. Společnost měla za úkol automatizovat manažerské účetnictví, a proto pořídila software

Společnost Ethan zahájila práce na implementaci standardního manažerského účetního modelu podsystému „ITAN: Management Balance“ pro konfiguraci „1C: Trade Management“ v obchodním domě „Red Triangle“. Obchodní dům "Red Triangle" nabízí širokou škálu pryžotextilních dopravních pásů (dopravní pásy), jakož i dalších pryžových výrobků (objímky,

Společnost Omsan Logistics s námi začala spolupracovat v polovině roku 2011. Hlavním úkolem bylo zautomatizovat účetní a reportingový systém dle IFRS Číst dále Společnost Omsan Logistics s námi začala spolupracovat v polovině roku 2011. Hlavním úkolem byla automatizace účetního a reportingového systému dle IFRS. Vedení společnosti se rozhodlo pro automatizaci IFRS na základě softwarového produktu ITAN: Management Balance

Byla dokončena implementace manažerského účetního systému založeného na 1C trade management 11 a manažerské rozvaze v KPI. Implementace specialisty Ethan byla dokončena za 4 měsíce. KPI tak získalo moderní nástroj pro vedení manažerského účetnictví a generování manažerského reportingu. „Coil Products International

Společnost ACCOR nás kontaktovala začátkem roku 2016. Hlavním úkolem byla automatizace účetního a reportingového systému dle IFRS. více informacíSpolečnost ACCOR nás kontaktovala začátkem roku 2016. Hlavním úkolem byla automatizace účetního a reportingového systému dle IFRS. Vedení společnosti se rozhodlo zautomatizovat účetnictví podle IFRS na základě konfigurací „ITAN: Management Balance Sheet“. Systém ITAN: Management Balance zvyšuje přesnost a včasnost finančních plánů, rozpočtů

FNM Sberbank používají ITAN: Management Balance Sheet pro účely sestavování rozpočtu, řízení smluv a treasury. Účetní služba potřebovala nástroj pro evidenci umístění smluv. více podrobností Sberbank APF používají „ITAN: Management Balance Sheet“ pro účely rozpočtování, řízení smluv a treasury. Účetní oddělení potřebovalo nástroj

Společnost Millhouse již zavedla standardní IFRS model pro generování IFRS výkaznictví v USD Společnost Millhouse již zavedla standardní IFRS model pro generování IFRS výkaznictví v USD. Z důvodu odlišné funkční měny od regulovaných IFRS vznikly v účetnictví nesrovnalosti v částkách vzniklých při aplikaci ustanovení podle IFRS. Chcete-li tento problém vyřešit

Společnost ITAN dokončila projekt nastavení finančního účetnictví a výkaznictví v souladu s IFRS v pobočce společnosti Alpen Pharma - Alpen Pharma Ukrajina více informací Společnost ITAN dokončila v r projekt nastavení finančního účetnictví a výkaznictví v souladu s IFRS větev

Automatizace rozpočtového řízení je realizována pomocí subsystému „Budgeting“, který je důležitou součástí softwarového a metodického systému „ITAN: Management Balance Sheet“ Implementováno: 1. Automatický výpočet rozpočtu cash flow na základě výsledku hospodaření rozpočet, zohlednění koeficientů, výpočet DPH, výpočet splátkových kalendářů a plánování cash gapu.

Implementační oddělení společnosti ITAN dokončilo projekt implementace a konfigurace subsystému „Rozpočet“ konfigurace „ITAN: Management Balance“ pro automatizaci sestavování rozpočtu PL a generování výkazů plánů pro STS Eventim.Ru Implementační oddělení společnosti ITAN bylo dokončeno projekt implementace a konfigurace subsystému „Rozpočet“ konfigurace „ITAN: Management Balance“ pro automatizaci sestavování rozpočtu a formuláře PL

Specialisté společnosti ITAN dokončili práce na implementaci a konfiguraci standardního modelu "Konsolidace dat" systému ITAN: Management Balance a standardního modelu "Konsolidace dat" pro 11 informačních databází společností zařazených do bankovní skupiny CB " Energotransbank" (JSC). Specialisté "ITAN" společnosti dokončili práce na implementaci a konfiguraci standardního modelu "Konsolidace dat" systému "ITAN: Management Balance" a standardního modelu "Konsolidace dat" pro 11 informačních databází společností , počítaje v to

IMPLEMENTACE MANAŽERSKÉHO ÚČETNICTVÍ A „ITAN: MANAGEMENT BALANCE“ V „SUMOTORI GC“ Samostatná implementace systému „ITAN: MANAGEMENT BALANCE“ v „SUMOTORI GC“ byla úspěšně dokončena. Úkoly automatizace finančního účetnictví Sumotori Group: Automatizace procesu sestavování individuálních a konsolidovaných účetních výkazů na základě

Specialisté společnosti ITAN dokončili práce na nastavení modelu cash managementu tak, aby vyhovoval specifikům HOMAX GROUP. V rámci nastavení modelu byly provedeny následující práce: Nakonfigurována analytika DDS a priority plateb. Byl nastaven rozpočtový model DDS. Typy platebních transakcí a aplikací jsou zvýrazněny. Organizace je nastavena. struktura a cesty pro schvalování žádostí o platby. Byly stanoveny úrovně přístupu k aplikacím a oddílům rozpočtu DDS. Na

Společnost měla za úkol automatizovat manažerské účetnictví a rozpočtování. Pro realizaci těchto úkolů se vedení společnosti rozhodlo zakoupit softwarový produkt ITAN: Management Balance. Spolupráce se společností MIR GAZA začala v listopadu 2014. Společnost měla za úkol automatizovat manažerské účetnictví a rozpočtování. K dosažení těchto úkolů, management

V červenci 2016 provedla Sberbank FNM plánovaný přechod na nové vydání účetního programu: 1C: Accounting 3.0 + 1C: FNM Management 4.0, který zahrnuje subsystém „ITAN: Management Balance Sheet“, tento systém se používá pro rozpočtování,

Soutěž na automatizaci manažerského účetního systému v holdingu Yellow, Black and White vyhrála společnost ITAN. Více podrobností Společnost ITAN vyhrála soutěž na automatizaci manažerského účetního systému v holdingu Yellow, Black and White. Vedení Yellow, Black and White Group of Companies hledalo na trhu řešení, které by dokázalo v krátké době vyřešit následující úkoly: Načíst účetní data ze současných systémů 1C. Implementujte komplexní pervitin

Evropská právní služba zlepšuje efektivitu řízení finančních zdrojů zavedením systému ITAN: PROF Management Balance. Evropská právní služba je významným hráčem na ruském trhu právních služeb a dnes je uznávána jako jedna z největších

Účetní oddělení Sberbank FNM se obrátilo na ITAN, aby vyřešil problémy s vytvořením komplexní rozvahy „Výpočet vlastních zdrojů“. Čtěte více Účetní oddělení Sberbank FNM se obrátilo na ITAN s řešením problémů s tvorbou komplexní rozvahy „Výpočet vlastních zdrojů“. Byla tam zpráva

V rámci projektu automatizace finančního řízení ITAN byla dokončena první etapa - automatizace vzájemného vypořádání v manažerském účetnictví. Dále je plánováno zpřesnění provozního účetnictví, komplexní implementace manažerského účetnictví, rozpočtování a treasury. "Ali

TEL zlepšuje efektivitu finančního řízení pomocí bilančního systému řízení ITAN: PROF. Implementaci provede IT služba TEL. Dnes má skupina TEL svou vlastní síť optických vláken, která pokrývá celou Moskvu a bezprostřední moskevskou oblast s celkovou délkou přes

Za pouhé 2 měsíce doslova od nuly naši ITAN specialisté napsali subsystém pro konfiguraci 1C: Plat a personální management. Nyní systém umožňuje správnou alokaci účetních položek s pohodlným scénářem plánování rozpočtu na rok. Navíc jsme zahrnuli metodu dvojité kontroly spolehlivosti správných výpočtů, a tím i účinnosti finančního řízení. Zaměstnanci STS Eventim ru již úspěšně pracují

Specialisté ITAN dokončili práce na automatizaci cash managementu a převodu účetnictví do jedné databáze pro společnost VIKIMART. V průběhu implementačního projektu byly dokončeny následující práce: Byla sepsána technická specifikace pravidel pro převod 4 databází „1C: Accounting“

Specialisté společnosti ITAN dokončili práce na nastavení systému manažerského účetnictví tak, aby vyhovoval specifikům společnosti Terra Auri. V rámci projektu byla provedena následující nastavení: Systém „ITAN: Management Balance“ v zákaznickém „1C: Accounting 3.0“. Je sestaven účtový rozvrh pro manažerské účetnictví. Byla nastavena analytika manažerského účetnictví (6 funkcí: CFS, CZ, Projekt, Článek, Protistrana, Dohoda) a pravidla pro její vyplňování. Korespondence mezi účty RBSU a ex. účetnictví. Nastro

V říjnu 2015 se vedení NTZ Volkhov rozhodlo zavést automatizovaný systém od společnosti ITAN. Přečtěte si více Finanční oddělení NTZ Volkhov již dlouho považuje systém ITAN: Management Balance za dobrou volbu pro řešení problémů s automobilem.

Projekční oddělení společnosti ITAN dokončilo první etapu instalace manažerského účetního systému v Něvském transformátorovém závodě Volkhov víceProjekční oddělení společnosti ITAN dokončilo první etapu instalace manažerského účetního systému v Něvském TR

Společnost Avtobau se obrátila na specialisty společnosti ITAN s doporučením vyřešit problémy s vytvářením přesného a rychlého manažerského reportingu Společnost Avtobau se obrátila na specialisty společnosti ITAN s doporučením vyřešit problémy s vytvořením přesného a rychlého managementu

Implementace automatizovaného systému Implementace bude probíhat dle standardní projektové metodiky s předběžným prověřením metodiky transformace dat RAS do IFRS a jejím následným popisem v systému „ITAN: Management Balance Sheet“. Synovate Comcon je součástí mezinárodní výzkumné sítě Ipsos, jedné ze tří největších na globálním trhu. Globálně má Ipsos zastoupení v 80 zemích. V Rusku Synovate Comcon and

Specialisté společnosti ITAN úspěšně dokončili projekt instalace a automatizace systému finančního řízení ve společnosti AKTION-DEVELOPMENT a uvedli systémy do komerčního provozu Specialisté společnosti ITAN úspěšně dokončili projekt instalace a automatizace systému finančního řízení ve společnosti AKTION-DEVELOPMENT. a spustil systémy do výroby

Pro automatizaci účetnictví ve výrobě byl doporučen subsystém „ITAN: Production Accounting“, který je zabudován do stávající konfigurace v „Textime“ „1C: Trade Management 10.3 + ITAN: Management Balance“ a řeší problémy výrobního účetnictví a nákladů. výpočet Společnost "Textime" " úspěšně pracuje s konfigurací " ITAN: Up

Společnost Mircon dříve pracovala na programu ITAN: Wholesale Trading House 7.7, který komplexně automatizoval provozní a manažerské účetnictví obchodního podniku. více informacíSpolečnost Mircon dříve pracovala na programu ITAN: Wholesale Trading House 7.7, který integroval provoz a řízení

Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na automatizaci finančního modulu v holdingu Vipservice Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na automatizaci finančního modulu v holdingu Vipservice. V rámci projektu „Finanční modul“ budou zavedeny následující funkční bloky: Manažerské účetnictví Rozpočtování&

Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na vytvoření informačního systému pro správu majetku, konsolidovaného manažerského účetnictví a rozpočtování pro skupinu Voentorg Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na vytvoření informačního systému pro správu majetku, konsolidovaného manažerského účetnictví a rozpočtování.

Sberbank FNM již od roku 2013 plodně pracuje se systémem ITAN: Management Balance. „ITAN: Manažerská rozvaha“ byla implementována a je úspěšně využívána pro účely rozpočtování, správy smluv, treasury a účtování umístění smluv Sberbank FNM od té doby úspěšně pracuje se systémem „ITAN: Manažerská rozvaha“. 2013. „ITAN: Management Balance Sheet“ byla implementována a úspěšně použita pro rozpočtové účely

Společnost ITAN dokončila práce na nastavení systému manažerského účetnictví pro společnost Museum. Implementační projekt trval dva měsíce a výsledkem byl přizpůsobení modelu manažerského účetnictví pro potřeby zákazníka Společnost ITAN dokončila práce na nastavení systému manažerského účetnictví pro společnost Museum. Realizační projekt trval dva měsíce a ve výsledku jsme

Ochakovsky Concrete Concrete Plant zavádí moderní technologie automatizace manažerského účetnictví založené na ITAN: PROF Management Balance Sheet. Implementace je plánována vlastní IT službou. Historie závodu na betonové výrobky Ochakovsky začala v roce 1990, kdy na základě workshopu č. 3 „Železobetonové výrobky-10“ vznikl samostatný podnik

Specialisté společnosti ITAN dokončili práce na nastavení systému ITAN: Management Balance z hlediska vedení manažerského účetnictví v souladu s účetní politikou HOMAX GROUP. Produkt „ITAN: Management Balance“ je integrován do pracovní základny „1C: Manufacturing Enterprise Management“. V rámci nastavení modelu ovládání

Projektový tým ITAN dokončil projekt automatizace rozpočtování pomocí komplexního modelu ekonomického plánování v obchodním řetězci Podruzhka. Realizační projekt byl proveden dle standardní projektové metodiky a byl dokončen za 6 měsíců. Výsledkem bylo testování modelu rozpočtu a Podruzhka vytvořila rozpočet na rok 2013 v novém systému. V budoucnu se plánují práce na implementaci subsystému „Cash Management“.

Společnost ITAN zvítězila ve výběrovém řízení na „Automatizaci pokladny a převod účetnictví do jedné databáze“ společnosti VIKIMART. Účetní systém je založen na konfiguraci „1C: Integrated Automation“ se zavedeným subsystémem „ITAN: Management“

Společnost ITAN a holding Regent spouští společný projekt automatizace manažerského účetnictví, rozpočtování a cash managementu. Implementaci bude provádět především IT oddělení holdingu Regent za účasti ITAN konzultantů pro školení a&n.

Společnost ITAN zahajuje práce na projektu automatizace konsolidovaného manažerského účetnictví a rozpočtování pro skupinu společností AGAMA Společnost ITAN zahajuje práce na projektu automatizace konsolidovaného manažerského účetnictví a skupinového rozpočtování

Specialisté společnosti ITAN mají automatizovaný cash management v mediální skupině Aktion. V důsledku „Standardního projektu“ byly automatizovány následující obchodní procesy pro správu hotovosti: 1. Stanovení rozpočtových limitů pro Centrální federální okruh, rozpočtové položky a projekty; 2. Tvorba, kontrola rozpočtu a elektronické schvalování žádostí o platby; 3. Vytvoření registru plateb; 4. Postro